«ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ »ШИЯНА»: бухгалтерська звітність і фінансовий аналіз за 2020 р.
Загальна інформація
Назва: «ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ »ШИЯНА»
ЄДРПОУ: 43072817
Скорочена назва: ТОВ "ФК "ШИЯНА"
Організаційно-правова форма: ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ
Дані про початок діяльності: 22.06.2019; 22.06.2019; 10741020000085920
Основний напрямок діяльності: 64.99 Надання інших фінансових послуг (крім страхування та пенсійного забезпечення), н.в.і.у.
Додаткові(ий) напрямки(ок) діяльності:
64.91 Фінансовий лізинг
64.92 Інші види кредитування
Поточний стан: діє
Офіційна адреса: Україна, 69035, Запорізька обл., місто Запоріжжя, ВУЛИЦЯ РЕКОРДНА, будинок 26Г
Контактні дані: 0443535239
Засновник(и):
ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "НОТТА ГРУП", 43057170, Україна, Україна, 69035, Запорізька обл., місто Запоріжжя, ВУЛИЦЯ РЕКОРДНА, будинок 26Г, розмір внеску до статутного фонду - 5400000,00 грн.
АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ЗАКРИТИЙ НЕДИВЕРСИФІКОВАНИЙ ВЕНЧУРНИЙ КОРПОРАТИВНИЙ ІНВЕСТИЦІЙНИЙ ФОНД "ЦЕФЕЙ", 43506539, Україна, Україна, 01033, місто Київ, ВУЛИЦЯ ЖИЛЯНСЬКА, будинок 59, офіс 102, розмір внеску до статутного фонду - 600000,00 грн.
Поточний(і) бенефіціар(и):
Вельможко Вікторія Львівна; Україна; Україна, 69067, Запорізька обл., місто Запоріжжя, вул.Республіканська, будинок 92, квартира 6; 43057170; ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "НОТТА ГРУП"
Посадові особи:
КОМАРОВА ГАЛИНА МИКОЛАЇВНА; - керівник
Обсяг статутного капіталу (грн.): 6000000,00
Статутна інформація: Діє на підставі установчих документів, затверджених засновниками (учасниками)
Звітність складена: у тисячах гривень
Форма звітності: повна
Фінансовий аналіз за 2019-2020 рр.
Фінансовий аналіз проведено на основі звітностей підприємств, що опубліковані Державною податковою службою України на порталі відкритих даних.
Діаграма 1. Динаміка активів «ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ »ШИЯНА» у 2019-2020 рр., тис. грн.
Спостерігається посилення господарського потенціалу, на що вказує збільшення суми активів на 619,91%. Тобто у підприємства збільшується обсяг наявного у розпорядженні майна.
Таблиця 1. Горизонтальний аналіз активів «ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ »ШИЯНА» у 2019-2020 рр., тис. грн.
| Показник | 2019 | 2020 | Абс. приріст, +,- | Відн. приріст, % |
| Довгострокові фінансові інвестиції: які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств | 5975 | 0 | -5975 | -100 |
| НЕОБОРОТНІ АКТИВИ | 5975 | 25 | -5950 | -99,58 |
| Інша поточна дебіторська заборгованість | 0 | 42481 | 42481 | - |
| Гроші та їх еквіваленти | 12 | 585 | 573 | 4775 |
| ОБОРОТНІ АКТИВИ | 16 | 43105 | 43089 | 269306,25 |
| АКТИВИ | 5991 | 43130 | 37139 | 619,91 |
Збільшення суми балансу зумовлене зростанням оборотних активів (+269306,25%).
Діаграма 2. Динаміка джерел фінансування «ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ »ШИЯНА» у 2019-2020 рр., тис. грн.
Збільшується сума наявних джерел фінансування для залучення активів, що зумовлено зростанням власного капіталу (+30,75%), короткострокових (+3529300%) і довгострокових зобов’язань (+4 тис. грн.).
Таблиця 2. Горизонтальний аналіз пасивів (джерел фінансування активів) «ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ »ШИЯНА» у 2019-2020 рр., тис. грн.
| Показник | 2019 | 2020 | Абс. приріст, +,- | Відн. приріст, % |
| Зареєстрований (пайовий капітал) | 6000 | 6000 | 0 | 0 |
| Нерозподілений прибуток (непокритий збиток | -10 | 1832 | 1842 | -18420 |
| ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ | 5990 | 7832 | 1842 | 30,75 |
| ДОВГОСТРОКОВІ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ | 0 | 4 | 4 | - |
| товари, роботи, послуги | 1 | 1050 | 1049 | 104900 |
| Інші поточні зобов’язання | 0 | 33826 | 33826 | - |
| КОРОТКОСТРОКОВІ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ | 1 | 35294 | 35293 | 3529300 |
| БАЛАНС | 5991 | 43130 | 37139 | 619,91 |
Факт зростання суми власного капіталу вказує на підвищення рівня благополуччя власників.
Зростання загальної суми зобов’язань забезпечує більш повне розкриття наявного потенціалу компанії, хоча призводить до підвищення залежності від зовнішніх постачальників фінансових ресурсів.
Таблиця 3. Показники стійкості та платоспроможності «ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ »ШИЯНА» у 2019-2020 рр., частка одиниці
| Показник | 2019 | 2020 | Абс. приріст, +,- | Відн. приріст, % |
| Фінансова автономія | 1 | 0,18 | -0,82 | -81,84 |
| Поточна ліквідність | 5975 | 0 | -5975 | -1E+2 |
Спостерігається зниження фінансової незалежності компанії, про що свідчить динаміка коефіцієнта фінансової автономії. На кінець 2020р. підприємство спроможне самостійно профінансувати 18,16% своїх активів.
Значення поточної ліквідності знаходиться нижче нормативної межі (1,5), що може вказувати на імовірність втрати платоспроможності у найближчій перспективі.
Діаграма 3. Динаміка фінансових результатів «ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ »ШИЯНА» у 2019-2020 рр., тис. грн.
Відбувається збільшення чистого доходу від реалізації товарів та послуг на 3615 тис. грн., що вказує на високу конкурентоспроможність в динамічному середовищі.
Сума чистого прибутку компанії є додатною (1842 тис. грн у 2020 році), що може вказувати на продуману бізнес-модель. Хоча для кращого розуміння здатності менеджменту досягати поставлених цілей слід розглянути показники рентабельності.
Діаграма 4. Співставлення рентабельності активів «ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ »ШИЯНА» з інфляцією в Україні у 2020 р., %
Рентабельність активів у 2020р. перевищувала інфляцію, що свідчить про реальне зростання вартості наявних у компанії активів.
Діаграма 5. Співставлення рентабельності власного капіталу «ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ »ШИЯНА» з дохідністю альтернативних інструментів у 2020 р., %
Для визначення привабливості компанії як об’єкту інвестування доцільно співставити рентабельність власного капіталу та рентабельність альтернативних напрямків вкладення капіталу власниками. Для простоти розрахунку використовуються дані Національного банку України щодо середньої доходності депозитів за 2020р. Таким чином, перевищення рентабельністю власного капіталу дохідності за альтернативним інструментом вказує, що рівень благополуччя власників компанії зростає, причому більш швидкими темпами, ніж це характерно в середньому для фінансового ринку.
Діаграма 6. Динаміка показників рентабельності продажів «ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ »ШИЯНА» у 2019-2020 рр., %
Показник валової рентабельності демонструє додатнє значення у 2020р. Це вказує на необхідність подальшого пошуку можливостей для збільшення обсягу продажів товарів та послуг для максимізації кінцевого фінансового результату.
Бухгалтерська звітність за 2019-2020 рр.
Бухгалтерський баланс (Звiт про фiнансовий стан). Активи
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Нематеріальні активи | 1000 | 16 | 0 |
| первісна вартість | 1001 | 20 | 0 |
| накопичена амортизація | 1002 | 4 | 0 |
| Основні засоби | 1010 | 9 | 0 |
| первісна вартість | 1011 | 10 | 0 |
| знос | 1012 | 1 | 0 |
| Довгострокові фінансові інвестиції: які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств | 1030 | 0 | 5975 |
| І.Всього необоротних активів | 1095 | 25 | 5975 |
| Дебіторська заборгованість за розрахунками: за виданими авансами | 1130 | 38 | 4 |
| з бюджетом | 1135 | 1 | 0 |
| Інша поточна дебіторська заборгованість | 1155 | 42481 | 0 |
| Гроші та їх еквіваленти | 1165 | 585 | 12 |
| Рахунки в банках | 1167 | 585 | 12 |
| ІІ.Всього оборотних активів | 1195 | 43105 | 16 |
| БАЛАНС | 1300 | 43130 | 5991 |
Бухгалтерський баланс (Звiт про фiнансовий стан). Пасиви
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Зареєстрований (пайовий капітал) | 1400 | 6000 | 6000 |
| Нерозподілений прибуток (непокритий збиток | 1420 | 1832 | -10 |
| І.Всього власного капіталу | 1495 | 7832 | 5990 |
| Інші довгострокові зобов’язання | 1515 | 4 | 0 |
| ІІ.Всього довгострокових зобов’язань і забезпечень | 1595 | 4 | 0 |
| Поточна кредиторська заборгованість за: довгостроковими зобов’язаннями | 1610 | 6 | 0 |
| товари, роботи, послуги | 1615 | 1050 | 1 |
| розрахунками з бюджетом | 1620 | 404 | 0 |
| у тому числі з податку на прибуток | 1621 | 404 | 0 |
| Поточні забезпечення | 1660 | 8 | 0 |
| Інші поточні зобов’язання | 1690 | 33826 | 0 |
| ІІІ.Всього поточних зобов’язань і забезпечень | 1695 | 35294 | 1 |
| БАЛАНС | 1900 | 43130 | 5991 |
Звiт про фiнансовi результати (Звiт про сукупний дохiд)
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) | 2000 | 3615 | 0 |
| Валовий: прибуток | 2090 | 3615 | 0 |
| Адміністративні витрати | 2130 | 1252 | 10 |
| Інші операційні витрати | 2180 | 2 | 0 |
| Фінансовий результат від операційної діяльності: прибуток | 2190 | 2361 | 0 |
| Фінансовий результат від операційної діяльності: збиток | 2195 | 0 | 10 |
| Інші доходи | 2240 | 5978 | 5975 |
| Фінансові витрати | 2250 | 118 | 0 |
| Інші витрати | 2270 | 5975 | 5975 |
| Фінансовий результат до оподаткування: прибуток | 2290 | 2246 | 0 |
| Фінансовий результат до оподаткування: збиток | 2295 | 0 | 10 |
| Витрати (дохід) з податку на прибуток | 2300 | 404 | 0 |
| Чистий фінансовий результат: прибуток | 2350 | 1842 | 0 |
| Чистий фінансовий результат: збиток | 2355 | 0 | 10 |
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Сукупний дохід (сума рядків 2350, 2355 та 2460) | 2465 | 1842 | -10 |
Операційні витрати
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Матеріальні затрати | 2500 | 0 | 1 |
| Витрати на оплату праці | 2505 | 117 | 1 |
| Відрахування на соціальні заходи | 2510 | 28 | 0 |
| Амортизація | 2515 | 5 | 0 |
| Інші операційні витрати | 2520 | 1104 | 8 |
| Разом | 2550 | 1254 | 10 |
Інші дані
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію | 2610 | 0 | 0 |
Джерела інформації:
1. Інфляція - URL: http://www.ukrstat.gov.ua/operativ/operativ2010/ct/is_c/arh_isc/arh_iscgr10_u.html
2. Дані дохідності альтернативних інструментів - URL: https://bank.gov.ua/files/4-Financial_markets.xlsx
3. Звітність підприємства - URL: https://data.gov.ua/dataset