«ЦЕНТРАЛЬНЕ УПРАВЛІННЯ СОЦІАЛЬНОГО ЗАХИСТУ НАСЕЛЕННЯ ДНІПРОВСЬКОЇ МІСЬКОЇ РАДИ»: бухгалтерська звітність і фінансовий аналіз за 2020 р.
Загальна інформація
Назва: «ЦЕНТРАЛЬНЕ УПРАВЛІННЯ СОЦІАЛЬНОГО ЗАХИСТУ НАСЕЛЕННЯ ДНІПРОВСЬКОЇ МІСЬКОЇ РАДИ»
ЄДРПОУ: 42788347
Скорочена назва: ЦЕНТРАЛЬНЕ УСЗН ДМР
Організаційно-правова форма: ОРГАН МІСЦЕВОГО САМОВРЯДУВАННЯ
Дані про початок діяльності: 01.02.2019; 01.02.2019; 12241020000089006
Основний напрямок діяльності: 84.11 Державне управління загального характеру
Поточний стан: діє
Офіційна адреса: Україна, 49005, Дніпропетровська обл., місто Дніпро, ВУЛИЦЯ ВАСИЛЯ ЖУКОВСЬКОГО, будинок 39/41
Контактні дані: +380563778898; +380563778898
Посадові особи:
КОЖЕМЯКІНА ОЛЕНА МИКОЛАЇВНА; - керівник
Статутна інформація: Діє на підставі установчих документів, затверджених засновниками (учасниками)
Звітність складена: у гривнях (не тис. грн)
Форма звітності: повна (бюджетна)
Фінансовий аналіз за 2019-2020 рр.
Фінансовий аналіз проведено на основі звітностей підприємств та організацій, що опубліковані Державною податковою службою України на порталі відкритих даних.
Діаграма 1. Динаміка активів «ЦЕНТРАЛЬНЕ УПРАВЛІННЯ СОЦІАЛЬНОГО ЗАХИСТУ НАСЕЛЕННЯ ДНІПРОВСЬКОЇ МІСЬКОЇ РАДИ» у 2019-2020 рр., грн.
Спостерігається послаблення господарського потенціалу, на що вказує зменшення суми активів на 40,27%. Тобто у організації скорочується обсяг наявного у розпорядженні майна.
Той факт, що доходи зростають при зниженні суми активів, вказує на підвищення ефективності управління обмеженим обсягом доступних ресурсів.
Таблиця 1. Горизонтальний аналіз активів «ЦЕНТРАЛЬНЕ УПРАВЛІННЯ СОЦІАЛЬНОГО ЗАХИСТУ НАСЕЛЕННЯ ДНІПРОВСЬКОЇ МІСЬКОЇ РАДИ» у 2019-2020 рр., грн.
| Показник | 2019 | 2020 | Абс. приріст, +,- | Відн. приріст, % |
| Основні засоби | 1152980 | 3392643 | 2239663 | 194,25 |
| НЕФІНАНСОВІ АКТИВИ | 1193291 | 3471275 | 2277984 | 190,9 |
| Поточна дебіторська заборгованість за виданими авансами | 3257138 | 357571 | -2899567 | -89,02 |
| Інша поточна дебіторська заборгованість | 2408819 | 258312 | -2150507 | -89,28 |
| ФІНАНСОВІ АКТИВИ | 5666800 | 626264 | -5040536 | -88,95 |
| АКТИВИ | 6860091 | 4097539 | -2762552 | -40,27 |
Зменшення суми балансу зумовлене скороченням фінансових активів (-88,95%).
Діаграма 2. Динаміка джерел фінансування «ЦЕНТРАЛЬНЕ УПРАВЛІННЯ СОЦІАЛЬНОГО ЗАХИСТУ НАСЕЛЕННЯ ДНІПРОВСЬКОЇ МІСЬКОЇ РАДИ» у 2019-2020 рр., грн.
Скорочується сума наявних джерел фінансування для залучення активів, що зумовлено зменшенням зобов’язань (-99,93%).
Таблиця 2. Горизонтальний аналіз пасивів (джерел фінансування активів) «ЦЕНТРАЛЬНЕ УПРАВЛІННЯ СОЦІАЛЬНОГО ЗАХИСТУ НАСЕЛЕННЯ ДНІПРОВСЬКОЇ МІСЬКОЇ РАДИ» у 2019-2020 рр., грн.
| Показник | 2019 | 2020 | Абс. приріст, +,- | Відн. приріст, % |
| Внесений капітал | 3309981 | 6750297 | 3440316 | 103,94 |
| ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ | -7508573 | 4088001 | 11596574 | -154,44 |
| Інші поточні зобов’язання | 14368582 | 0 | -14368582 | -100 |
| ЗОБОВ’ЯЗАННЯ | 14368664 | 9538 | -14359126 | -99,93 |
| БАЛАНС | 6860091 | 4097539 | -2762552 | -40,27 |
Факт зростання суми власного капіталу вказує на підвищення рівня благополуччя організації.
Скорочення загальної суми зобов’язань призводить до підвищення незалежності від зовнішніх постачальників фінансових ресурсів, хоча стримує більш повне розкриття наявного потенціалу організації.
Таблиця 3. Показники стійкості та платоспроможності «ЦЕНТРАЛЬНЕ УПРАВЛІННЯ СОЦІАЛЬНОГО ЗАХИСТУ НАСЕЛЕННЯ ДНІПРОВСЬКОЇ МІСЬКОЇ РАДИ» у 2019-2020 рр., частка одиниці
| Показник | 2019 | 2020 | Абс. приріст, +,- | Відн. приріст, % |
| Фінансова автономія | -1,1 | 1 | 2,09 | -191,15 |
| Поточна ліквідність | 0,28 | 1 | 0,72 | 251,77 |
Спостерігається підвищення фінансової незалежності організації, про що свідчить динаміка коефіцієнта фінансової автономії. На кінець 2020р. організація спроможна самостійно профінансувати 99,77% своїх активів.
Значення поточної ліквідності знаходиться нижче нормативної межі (1,5), що може вказувати на імовірність втрати платоспроможності у найближчій перспективі.
Діаграма 3. Динаміка фінансових результатів «ЦЕНТРАЛЬНЕ УПРАВЛІННЯ СОЦІАЛЬНОГО ЗАХИСТУ НАСЕЛЕННЯ ДНІПРОВСЬКОЇ МІСЬКОЇ РАДИ» у 2019-2020 рр., грн.
Відбувається збільшення доходу на 55,44%, що вказує на високу конкурентоспроможність в динамічному середовищі.
Сума чистого результату організації є додатною (8156258 грн у 2020 році), що може вказувати на продуману бізнес-модель. Хоча для кращого розуміння здатності менеджменту досягати поставлених цілей слід розглянути показники рентабельності.
Діаграма 4. Співставлення рентабельності активів «ЦЕНТРАЛЬНЕ УПРАВЛІННЯ СОЦІАЛЬНОГО ЗАХИСТУ НАСЕЛЕННЯ ДНІПРОВСЬКОЇ МІСЬКОЇ РАДИ» з інфляцією в Україні у 2020 р., %
Рентабельність активів у 2020р. перевищувала інфляцію, що свідчить про реальне зростання вартості наявних у компанії активів.
Діаграма 5. Динаміка показників рентабельності витрат та доходів «ЦЕНТРАЛЬНЕ УПРАВЛІННЯ СОЦІАЛЬНОГО ЗАХИСТУ НАСЕЛЕННЯ ДНІПРОВСЬКОЇ МІСЬКОЇ РАДИ» у 2019-2020 рр., %
Показник рентабельності доходів демонструє додатнє значення у 2020р. Це вказує на необхідність подальшого пошуку можливостей для збільшення обсягу доходів для максимізації кінцевого фінансового результату.
Бухгалтерська звітність за 2019-2020 рр.
Бухгалтерський баланс (Звiт про фiнансовий стан). Активи
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Основні засоби | 1000 | 3392643 | 1152980 |
| первісна вартість | 1001 | 6750297 | 3309981 |
| знос | 1002 | 3357654 | 2157001 |
| Запаси | 1050 | 78632 | 40311 |
| І.Всього нефінансових активів | 1095 | 3471275 | 1193291 |
| Поточна дебіторська заборгованість за виданими авансами | 1135 | 357571 | 3257138 |
| Поточна дебіторська заборгованість за розрахунками із соціального страхування | 1140 | 9538 | 0 |
| Інша поточна дебіторська заборгованість | 1150 | 258312 | 2408819 |
| Грошові кошти та їх еквіваленти розпорядників бюджетних коштів та державних цільових фондів у: національній валюті, у тому числі в: | 1160 | 843 | 843 |
| Гроші в казначействі | 1162 | 843 | 843 |
| ІІ.Всього фінансових активів | 1195 | 626264 | 5666800 |
| БАЛАНС | 1300 | 4097539 | 6860091 |
Бухгалтерський баланс (Звiт про фiнансовий стан). Пасиви
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Внесений капітал | 1400 | 6750297 | 3309981 |
| Фінансовий результат | 1420 | -2662296 | -10818554 |
| І.Всього власного капіталу і фінансового результату | 1495 | 4088001 | -7508573 |
| Поточні зобов’язання за платежами до бюджету | 1540 | 1860 | 0 |
| Поточні зобов’язання за розрахунками за товари, роботи, послуги | 1545 | 0 | 82 |
| Поточні зобов’язання за розрахунками з оплати праці | 1560 | 7678 | 0 |
| Інші поточні зобов’язання | 1575 | 0 | 14368582 |
| ІІ.Всього зобов’язань | 1595 | 9538 | 14368664 |
| БАЛАНС | 1800 | 4097539 | 6860091 |
І. ФІНАНСОВИЙ РЕЗУЛЬТАТ ДІЯЛЬНОСТІ
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Бюджетні асигнування | 2010 | 573503390 | 368779693 |
| Всього доходів від обмінних операцій | 2080 | 573503390 | 368779693 |
| Інші доходи від необмінних операцій | 2130 | 52508 | 203633 |
| Всього доходів від необмінних операцій | 2170 | 52508 | 203633 |
| Всього доходів | 2200 | 573555898 | 368983326 |
| Витрати на виконання бюджетних програм | 2210 | 37027410 | 17847991 |
| Інші витрати за обмінними операціями | 2250 | 33000 | 13940 |
| Всього витрат за обмінними операціями | 2290 | 37060410 | 17861931 |
| Інші витрати за необмінними операціями | 2310 | 528339230 | 359757035 |
| Всього витрати за необмінними операціями | 2340 | 528339230 | 359757035 |
| Всього витрат | 2380 | 565399640 | 377618966 |
| ПРОФІЦИТ/ДЕФІЦИТ ЗА ЗВІТНИЙ ПЕРІОД | 2390 | 8156258 | -8635640 |
ІІ. ВИДАТКИ БЮДЖЕТУ (КОШТОРИСУ) ЗА ФУНКЦІОНАЛЬНОЮ КЛАСИФІКАЦІЄЮ ВИДАТКІВ ТА КРЕДИТУВАННЯ БЮДЖЕТУ
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Загальнодержавні функції | 2420 | 36433025 | 17827853 |
| Соціальний захист та соціальне забезпечення | 2510 | 528966615 | 359791113 |
| ВСЬОГО | 2520 | 565399640 | 377618966 |
ІІІ. ВИКОНАННЯ БЮДЖЕТУ (КОШТОРИСУ) (2020 рік)
| Назва показника | Код | Загальний фонд, план | Загальний фонд, факт | Загальний фонд, різниця | Спеціальний фонд, план | Спеціальний фонд, факт | Спеціальний фонд, різниця |
| Податкові надходження | 2530 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Неподаткові надходження | 2540 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Доходи від операцій з капіталом | 2550 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Офіційні трансферти | 2560 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Надходження державних цільових фондів | 2570 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Надходження Фонду соціального захисту інвалідів | 2580 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Усього доходів | 2600 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Усього витрат | 2780 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| ПРОФІЦИТ/ДЕФІЦИТ ЗА ЗВІТНИЙ ПЕРІОД | 2790 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
IV. ЕЛЕМЕНТИ ВИТРАТ ЗА ОБМІННИМИ ОПЕРАЦІЯМИ
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Витрати на оплату праці | 2820 | 27456780 | 13469172 |
| Відрахування на соціальні заходи | 2830 | 6036915 | 2941678 |
| Матеріальні витрати | 2840 | 2333062 | 1263216 |
| Амортизація | 2850 | 1200653 | 173925 |
| Інші витрати | 2860 | 33000 | 13940 |
| ВСЬОГО | 2890 | 37060410 | 17861931 |
Джерела інформації:
1. Інфляція - URL: http://www.ukrstat.gov.ua/operativ/operativ2010/ct/is_c/arh_isc/arh_iscgr10_u.html
2. Дані дохідності альтернативних інструментів - URL: https://bank.gov.ua/files/4-Financial_markets.xlsx
3. Звітність підприємства - URL: https://data.gov.ua/dataset