«КОМУНАЛЬНЕ ПIДПРИЄМСТВО «ПОЛТАВСЬКИЙ ОБЛАСНИЙ ЦЕНТР МЕДИКО-СОЦІАЛЬНОЇ ЕКСПЕРТИЗИ’ПОЛТАВСЬКОЇ ОБЛАСНОЇ РАДИ»: бухгалтерська звітність і фінансовий аналіз за 2020 р.
Загальна інформація
Назва: «КОМУНАЛЬНЕ ПIДПРИЄМСТВО «ПОЛТАВСЬКИЙ ОБЛАСНИЙ ЦЕНТР МЕДИКО-СОЦІАЛЬНОЇ ЕКСПЕРТИЗИ’ПОЛТАВСЬКОЇ ОБЛАСНОЇ РАДИ»
ЄДРПОУ: 41467163
Скорочена назва: КП"ПОЦМСЕ"
Організаційно-правова форма: КОМУНАЛЬНЕ ПІДПРИЄМСТВО
Дані про початок діяльності: 18.07.2017; 18.07.2017; 15881020000016453
Основний напрямок діяльності: 86.22 Спеціалізована медична практика
Додаткові(ий) напрямки(ок) діяльності:
84.12 Регулювання у сферах охорони здоров’я, освіти, культури та інших соціальних сферах, крім обов’язкового соціального страхування
86.21 Загальна медична практика
Поточний стан: діє
Офіційна адреса: Україна, 36000, Полтавська обл., місто Полтава, ВУЛИЦЯ МИКОЛИ ДМИТРІЄВА, будинок 7
Контактні дані: +380501716349
Засновник(и):
ПОЛТАВСЬКА ОБЛАСНА РАДА, 22530614, Україна, Україна, 36014, Полтавська обл., місто Полтава, ВУЛИЦЯ СОБОРНОСТІ, будинок 45, розмір внеску до статутного фонду - 1,00 грн.
Посадові особи:
ПАЛАМАРЧУК ДМИТРО ВЛАДЛЕНОВИЧ; - керівник
ПАЛАМАРЧУК ДМИТРО ВЛАДЛЕНОВИЧ; (Повноваження: Вчиняти дії від імені юридичної особи, у тому числі підписувати договори тощо) - представник
Обсяг статутного капіталу (грн.): 1,00
Статутна інформація: Діє на підставі установчих документів, затверджених засновниками (учасниками)
Звітність складена: у гривнях (не тис. грн)
Форма звітності: повна (бюджетна)
Фінансовий аналіз за 2019-2020 рр.
Фінансовий аналіз проведено на основі звітностей підприємств та організацій, що опубліковані Державною податковою службою України на порталі відкритих даних.
Діаграма 1. Динаміка активів «КОМУНАЛЬНЕ ПIДПРИЄМСТВО «ПОЛТАВСЬКИЙ ОБЛАСНИЙ ЦЕНТР МЕДИКО-СОЦІАЛЬНОЇ ЕКСПЕРТИЗИ’ПОЛТАВСЬКОЇ ОБЛАСНОЇ РАДИ» у 2019-2020 рр., грн.
Спостерігається послаблення господарського потенціалу, на що вказує зменшення суми активів на 0,01%. Тобто у організації скорочується обсяг наявного у розпорядженні майна.
Той факт, що доходи зростають при зниженні суми активів, вказує на підвищення ефективності управління обмеженим обсягом доступних ресурсів.
Таблиця 1. Горизонтальний аналіз активів «КОМУНАЛЬНЕ ПIДПРИЄМСТВО «ПОЛТАВСЬКИЙ ОБЛАСНИЙ ЦЕНТР МЕДИКО-СОЦІАЛЬНОЇ ЕКСПЕРТИЗИ’ПОЛТАВСЬКОЇ ОБЛАСНОЇ РАДИ» у 2019-2020 рр., грн.
| Показник | 2019 | 2020 | Абс. приріст, +,- | Відн. приріст, % |
| Основні засоби | 643540 | 648376 | 4836 | 0,75 |
| Запаси | 34508 | 70695 | 36187 | 104,87 |
| НЕФІНАНСОВІ АКТИВИ | 678318 | 719341 | 41023 | 6,05 |
| Грошові кошти та їх еквіваленти розпорядників бюджетних коштів та державних цільових фондів у: національній валюті, у тому числі в: | 107816 | 86840 | -20976 | -19,46 |
| ФІНАНСОВІ АКТИВИ | 127955 | 86840 | -41115 | -32,13 |
| АКТИВИ | 806273 | 806181 | -92 | -0,01 |
Зменшення суми балансу зумовлене скороченням фінансових активів (-32,13%).
Діаграма 2. Динаміка джерел фінансування «КОМУНАЛЬНЕ ПIДПРИЄМСТВО «ПОЛТАВСЬКИЙ ОБЛАСНИЙ ЦЕНТР МЕДИКО-СОЦІАЛЬНОЇ ЕКСПЕРТИЗИ’ПОЛТАВСЬКОЇ ОБЛАСНОЇ РАДИ» у 2019-2020 рр., грн.
Скорочується сума наявних джерел фінансування для залучення активів, що зумовлено зменшенням зобов’язань (-20139 грн.).
Таблиця 2. Горизонтальний аналіз пасивів (джерел фінансування активів) «КОМУНАЛЬНЕ ПIДПРИЄМСТВО «ПОЛТАВСЬКИЙ ОБЛАСНИЙ ЦЕНТР МЕДИКО-СОЦІАЛЬНОЇ ЕКСПЕРТИЗИ’ПОЛТАВСЬКОЇ ОБЛАСНОЇ РАДИ» у 2019-2020 рр., грн.
| Показник | 2019 | 2020 | Абс. приріст, +,- | Відн. приріст, % |
| Внесений капітал | 1214854 | 1258424 | 43570 | 3,59 |
| ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ | 786134 | 806181 | 20047 | 2,55 |
| ЗОБОВ’ЯЗАННЯ | 20139 | 0 | -20139 | -100 |
| БАЛАНС | 806273 | 806181 | -92 | -0,01 |
Факт зростання суми власного капіталу вказує на підвищення рівня благополуччя організації.
Скорочення загальної суми зобов’язань призводить до підвищення незалежності від зовнішніх постачальників фінансових ресурсів, хоча стримує більш повне розкриття наявного потенціалу організації.
Таблиця 3. Показники стійкості та платоспроможності «КОМУНАЛЬНЕ ПIДПРИЄМСТВО «ПОЛТАВСЬКИЙ ОБЛАСНИЙ ЦЕНТР МЕДИКО-СОЦІАЛЬНОЇ ЕКСПЕРТИЗИ’ПОЛТАВСЬКОЇ ОБЛАСНОЇ РАДИ» у 2019-2020 рр., частка одиниці
| Показник | 2019 | 2020 | Абс. приріст, +,- | Відн. приріст, % |
| Фінансова автономія | 0,98 | 1 | 0,03 | 2,56 |
| Поточна ліквідність | 1 | 1 | 0 | 0 |
Спостерігається підвищення фінансової незалежності організації, про що свідчить динаміка коефіцієнта фінансової автономії. На кінець 2020р. організація спроможна самостійно профінансувати 100% своїх активів.
Значення поточної ліквідності знаходиться нижче нормативної межі (1,5), що може вказувати на імовірність втрати платоспроможності у найближчій перспективі.
Діаграма 3. Динаміка фінансових результатів «КОМУНАЛЬНЕ ПIДПРИЄМСТВО «ПОЛТАВСЬКИЙ ОБЛАСНИЙ ЦЕНТР МЕДИКО-СОЦІАЛЬНОЇ ЕКСПЕРТИЗИ’ПОЛТАВСЬКОЇ ОБЛАСНОЇ РАДИ» у 2019-2020 рр., грн.
Відбувається збільшення доходу на 16,49%, що вказує на високу конкурентоспроможність в динамічному середовищі.
Сума чистого збитку організації становить 23523 грн у 2020 році, що вказує на деградацію та недостатню якість поточної бізнес-моделі.
Діаграма 4. Співставлення рентабельності активів «КОМУНАЛЬНЕ ПIДПРИЄМСТВО «ПОЛТАВСЬКИЙ ОБЛАСНИЙ ЦЕНТР МЕДИКО-СОЦІАЛЬНОЇ ЕКСПЕРТИЗИ’ПОЛТАВСЬКОЇ ОБЛАСНОЇ РАДИ» з інфляцією в Україні у 2020 р., %
Рентабельність активів у 2020р. нижча інфляції, що свідчить про реальне знецінення вартості наявних у компанії активів.
Діаграма 5. Співставлення рентабельності власного капіталу «КОМУНАЛЬНЕ ПIДПРИЄМСТВО «ПОЛТАВСЬКИЙ ОБЛАСНИЙ ЦЕНТР МЕДИКО-СОЦІАЛЬНОЇ ЕКСПЕРТИЗИ’ПОЛТАВСЬКОЇ ОБЛАСНОЇ РАДИ» з дохідністю альтернативних інструментів у 2020 р., %
Для визначення привабливості компанії як об’єкту інвестування доцільно співставити рентабельність власного капіталу та рентабельність альтернативних напрямків вкладення капіталу власниками. Для простоти розрахунку використовуються дані Національного банку України щодо середньої доходності депозитів за 2020р. Таким чином, перевищення дохідністю за альтернативним інструментом рентабельності власного капіталу вказує, що спостерігається значний недоотриманий прибуток, що міг би бути згенерований у випадку продажу частки організації та спрямування вивільнених коштів на фінансовий ринок.
Діаграма 6. Динаміка показників рентабельності витрат та доходів «КОМУНАЛЬНЕ ПIДПРИЄМСТВО «ПОЛТАВСЬКИЙ ОБЛАСНИЙ ЦЕНТР МЕДИКО-СОЦІАЛЬНОЇ ЕКСПЕРТИЗИ’ПОЛТАВСЬКОЇ ОБЛАСНОЇ РАДИ» у 2019-2020 рр., %
Показник рентабельності доходів демонструє від’ємні значення у 2020р. Це вказує на необхідність подальшого пошуку можливостей для скорочення витрат на забезпечення функціонування організації.
Бухгалтерська звітність за 2019-2020 рр.
Бухгалтерський баланс (Звiт про фiнансовий стан). Активи
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Основні засоби | 1000 | 648376 | 643540 |
| первісна вартість | 1001 | 1258424 | 1214854 |
| знос | 1002 | 610048 | 571314 |
| Незавершені капітальні інвестиції | 1030 | 270 | 270 |
| Запаси | 1050 | 70695 | 34508 |
| І.Всього нефінансових активів | 1095 | 719341 | 678318 |
| Поточна дебіторська заборгованість за розрахунками із соціального страхування | 1140 | 0 | 20139 |
| Грошові кошти та їх еквіваленти розпорядників бюджетних коштів та державних цільових фондів у: національній валюті, у тому числі в: | 1160 | 86840 | 107816 |
| Гроші в касі | 1161 | 50271 | 71840 |
| Гроші в казначействі | 1162 | 36569 | 35976 |
| ІІ.Всього фінансових активів | 1195 | 86840 | 127955 |
| БАЛАНС | 1300 | 806181 | 806273 |
Бухгалтерський баланс (Звiт про фiнансовий стан). Пасиви
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Внесений капітал | 1400 | 1258424 | 1214854 |
| Фінансовий результат | 1420 | -452513 | -428990 |
| Цільове фінансування | 1450 | 270 | 270 |
| І.Всього власного капіталу і фінансового результату | 1495 | 806181 | 786134 |
| Поточні зобов’язання за платежами до бюджету | 1540 | 0 | 3927 |
| Поточні зобов’язання за розрахунками з оплати праці | 1560 | 0 | 16212 |
| ІІ.Всього зобов’язань | 1595 | 0 | 20139 |
| БАЛАНС | 1800 | 806181 | 806273 |
І. ФІНАНСОВИЙ РЕЗУЛЬТАТ ДІЯЛЬНОСТІ
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Бюджетні асигнування | 2010 | 14513740 | 12437622 |
| Доходи від продажу активів | 2030 | 0 | 16074 |
| Інші доходи від обмінних операцій | 2050 | 20047 | 22275 |
| Всього доходів від обмінних операцій | 2080 | 14533787 | 12475971 |
| Всього доходів від необмінних операцій | 2170 | 0 | 0 |
| Всього доходів | 2200 | 14533787 | 12475971 |
| Витрати на виконання бюджетних програм | 2210 | 14543178 | 12382115 |
| Витрати з продажу активів | 2230 | 0 | 8037 |
| Інші витрати за обмінними операціями | 2250 | 3414 | 15110 |
| Всього витрат за обмінними операціями | 2290 | 14546592 | 12405262 |
| Інші витрати за необмінними операціями | 2310 | 10718 | 19122 |
| Всього витрати за необмінними операціями | 2340 | 10718 | 19122 |
| Всього витрат | 2380 | 14557310 | 12424384 |
| ПРОФІЦИТ/ДЕФІЦИТ ЗА ЗВІТНИЙ ПЕРІОД | 2390 | -23523 | 51587 |
ІІ. ВИДАТКИ БЮДЖЕТУ (КОШТОРИСУ) ЗА ФУНКЦІОНАЛЬНОЮ КЛАСИФІКАЦІЄЮ ВИДАТКІВ ТА КРЕДИТУВАННЯ БЮДЖЕТУ
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Охорона здоров’я | 2480 | 14557310 | 12424384 |
| ВСЬОГО | 2520 | 14557310 | 12424384 |
ІІІ. ВИКОНАННЯ БЮДЖЕТУ (КОШТОРИСУ) (2020 рік)
| Назва показника | Код | Загальний фонд, план | Загальний фонд, факт | Загальний фонд, різниця | Спеціальний фонд, план | Спеціальний фонд, факт | Спеціальний фонд, різниця |
| Податкові надходження | 2530 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Неподаткові надходження | 2540 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Доходи від операцій з капіталом | 2550 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Офіційні трансферти | 2560 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Надходження державних цільових фондів | 2570 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Надходження Фонду соціального захисту інвалідів | 2580 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Усього доходів | 2600 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Усього витрат | 2780 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| ПРОФІЦИТ/ДЕФІЦИТ ЗА ЗВІТНИЙ ПЕРІОД | 2790 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
IV. ЕЛЕМЕНТИ ВИТРАТ ЗА ОБМІННИМИ ОПЕРАЦІЯМИ
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Витрати на оплату праці | 2820 | 11547559 | 8603014 |
| Відрахування на соціальні заходи | 2830 | 2021100 | 1611362 |
| Матеріальні витрати | 2840 | 935785 | 2117725 |
| Амортизація | 2850 | 38734 | 58051 |
| Інші витрати | 2860 | 3414 | 15110 |
| ВСЬОГО | 2890 | 14546592 | 12405262 |
Джерела інформації:
1. Інфляція - URL: http://www.ukrstat.gov.ua/operativ/operativ2010/ct/is_c/arh_isc/arh_iscgr10_u.html
2. Дані дохідності альтернативних інструментів - URL: https://bank.gov.ua/files/4-Financial_markets.xlsx
3. Звітність підприємства - URL: https://data.gov.ua/dataset