«ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ »АВАНСАР»: бухгалтерська звітність і фінансовий аналіз за 2020 р.
Загальна інформація
Назва: «ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ »АВАНСАР»
ЄДРПОУ: 40199031
Скорочена назва: ТОВ "ФК "АВАНСАР"
Організаційно-правова форма: ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ
Дані про початок діяльності: 25.12.2015; 25.12.2015; 10741020000057697
Основний напрямок діяльності: 64.99 Надання інших фінансових послуг (крім страхування та пенсійного забезпечення), н.в.і.у.
Додаткові(ий) напрямки(ок) діяльності:
64.19 Інші види грошового посередництва
64.91 Фінансовий лізинг
Поточний стан: діє
Офіційна адреса: Україна, 04053, місто Київ, ВУЛИЦЯ КУДРЯВСЬКИЙ УЗВІЗ, будинок 5-Б, 501/5
Контактні дані: +38(068)-598-31-86; AVANSARD@GMAIL.COM
Засновник(и):
ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ВІАЛЛІ", 40194709, Україна, Україна, 01032, місто Київ, ВУЛИЦЯ САКСАГАНСЬКОГО, будинок 119, розмір внеску до статутного фонду - 7000000,00 грн.
Поточний(і) бенефіціар(и):
СОСЮРКО СЕРГІЙ ЮРІЙОВИЧ; Україна; Україна, 02002, місто Київ, вул.Микільсько-Слобідська, будинок 6-Б, квартира 8; 40194709; ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ВІАЛЛІ"
Посадові особи:
СОСЮРКО СЕРГІЙ ЮРІЙОВИЧ; - керівник
Обсяг статутного капіталу (грн.): 7000000,00
Статутна інформація: Діє на підставі установчих документів, затверджених засновниками (учасниками)
Звітність складена: у тисячах гривень
Форма звітності: повна
Фінансовий аналіз за 2019-2020 рр.
Фінансовий аналіз проведено на основі звітностей підприємств, що опубліковані Державною податковою службою України на порталі відкритих даних.
Діаграма 1. Динаміка активів «ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ »АВАНСАР» у 2019-2020 рр., тис. грн.
Спостерігається посилення господарського потенціалу, на що вказує збільшення суми активів на 251,16%. Тобто у підприємства збільшується обсяг наявного у розпорядженні майна.
Той факт, що активи зростають в умовах скорочення доходу від продажу товарів і послуг, вказує на необхідність пошуку резервів оптимізації поточної структури активів.
Таблиця 1. Горизонтальний аналіз активів «ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ »АВАНСАР» у 2019-2020 рр., тис. грн.
| Показник | 2019 | 2020 | Абс. приріст, +,- | Відн. приріст, % |
| Довгострокові фінансові інвестиції: які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств | 7000 | 7000 | 0 | 0 |
| НЕОБОРОТНІ АКТИВИ | 7000 | 7000 | 0 | 0 |
| Інша поточна дебіторська заборгованість | 1074 | 22634 | 21560 | 2007,45 |
| ОБОРОТНІ АКТИВИ | 1585 | 23147 | 21562 | 1360,38 |
| АКТИВИ | 8585 | 30147 | 21562 | 251,16 |
Збільшення суми балансу зумовлене зростанням оборотних активів (+1360,38%).
Діаграма 2. Динаміка джерел фінансування «ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ »АВАНСАР» у 2019-2020 рр., тис. грн.
Збільшується сума наявних джерел фінансування для залучення активів, що зумовлено зростанням короткострокових зобов’язань (+1367,79%).
Таблиця 2. Горизонтальний аналіз пасивів (джерел фінансування активів) «ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ »АВАНСАР» у 2019-2020 рр., тис. грн.
| Показник | 2019 | 2020 | Абс. приріст, +,- | Відн. приріст, % |
| Зареєстрований (пайовий капітал) | 7000 | 7000 | 0 | 0 |
| ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ | 7008 | 7000 | -8 | -0,11 |
| ДОВГОСТРОКОВІ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ | 0 | 0 | 0 | - |
| Інші поточні зобов’язання | 1569 | 23097 | 21528 | 1372,08 |
| КОРОТКОСТРОКОВІ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ | 1577 | 23147 | 21570 | 1367,79 |
| БАЛАНС | 8585 | 30147 | 21562 | 251,16 |
Факт скорочення суми власного капіталу вказує на зниження рівня благополуччя власників.
Зростання загальної суми зобов’язань забезпечує більш повне розкриття наявного потенціалу компанії, хоча призводить до підвищення залежності від зовнішніх постачальників фінансових ресурсів.
Таблиця 3. Показники стійкості та платоспроможності «ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ »АВАНСАР» у 2019-2020 рр., частка одиниці
| Показник | 2019 | 2020 | Абс. приріст, +,- | Відн. приріст, % |
| Фінансова автономія | 0,82 | 0,23 | -0,58 | -71,56 |
| Поточна ліквідність | 4,44 | 0,3 | -4,14 | -93,19 |
Спостерігається зниження фінансової незалежності компанії, про що свідчить динаміка коефіцієнта фінансової автономії. На кінець 2020р. підприємство спроможне самостійно профінансувати 23,22% своїх активів.
Значення поточної ліквідності знаходиться нижче нормативної межі (1,5), що може вказувати на імовірність втрати платоспроможності у найближчій перспективі.
Діаграма 3. Динаміка фінансових результатів «ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ »АВАНСАР» у 2019-2020 рр., тис. грн.
Відбувається зниження чистого доходу від реалізації товарів та послуг на 98,36%, що вказує на низьку конкурентоспроможність в динамічному середовищі.
Сума чистого прибутку компанії є нульовою у 2020 році, що вказує на повільну деградацію компанії та недостатню якість поточної бізнес-моделі.
Діаграма 4. Динаміка показників рентабельності продажів «ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ «ФІНАНСОВА КОМПАНІЯ »АВАНСАР» у 2019-2020 рр., %
Показник валової рентабельності демонструє додатнє значення у 2020р. Це вказує на необхідність подальшого пошуку можливостей для збільшення обсягу продажів товарів та послуг для максимізації кінцевого фінансового результату.
Бухгалтерська звітність за 2019-2020 рр.
Бухгалтерський баланс (Звiт про фiнансовий стан). Активи
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| первісна вартість | 1001 | 5 | 5 |
| накопичена амортизація | 1002 | 5 | 5 |
| Довгострокові фінансові інвестиції: які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств | 1030 | 7000 | 7000 |
| І.Всього необоротних активів | 1095 | 7000 | 7000 |
| з бюджетом | 1135 | 1 | 0 |
| у тому числі з податку на прибуток | 1136 | 1 | 0 |
| Інша поточна дебіторська заборгованість | 1155 | 22634 | 1074 |
| Поточні фінансові інвестиції | 1160 | 511 | 510 |
| Гроші та їх еквіваленти | 1165 | 1 | 1 |
| Рахунки в банках | 1167 | 1 | 1 |
| ІІ.Всього оборотних активів | 1195 | 23147 | 1585 |
| БАЛАНС | 1300 | 30147 | 8585 |
Бухгалтерський баланс (Звiт про фiнансовий стан). Пасиви
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Зареєстрований (пайовий капітал) | 1400 | 7000 | 7000 |
| Нерозподілений прибуток (непокритий збиток | 1420 | 0 | 8 |
| І.Всього власного капіталу | 1495 | 7000 | 7008 |
| ІІ.Всього довгострокових зобов’язань і забезпечень | 1595 | 0 | 0 |
| товари, роботи, послуги | 1615 | 2 | 2 |
| розрахунками з бюджетом | 1620 | 20 | 6 |
| розрахунками зі страхування | 1625 | 5 | 1 |
| розрахунками з оплати праці | 1630 | 23 | -1 |
| Інші поточні зобов’язання | 1690 | 23097 | 1569 |
| ІІІ.Всього поточних зобов’язань і забезпечень | 1695 | 23147 | 1577 |
| БАЛАНС | 1900 | 30147 | 8585 |
Звiт про фiнансовi результати (Звiт про сукупний дохiд)
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) | 2000 | 211 | 12854 |
| Валовий: прибуток | 2090 | 211 | 12854 |
| Інші операційні доходи | 2120 | 0 | 1 |
| Адміністративні витрати | 2130 | 211 | 198 |
| Інші операційні витрати | 2180 | 0 | 13160 |
| Фінансовий результат від операційної діяльності: збиток | 2195 | 0 | 503 |
| Інші фінансові доходи | 2220 | 0 | 501 |
| Інші доходи | 2240 | 0 | 220 |
| Інші витрати | 2270 | 0 | 210 |
| Фінансовий результат до оподаткування: прибуток | 2290 | 0 | 8 |
| Чистий фінансовий результат: прибуток | 2350 | 0 | 8 |
| Чистий фінансовий результат: збиток | 2355 | 0 | 0 |
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Сукупний дохід (сума рядків 2350, 2355 та 2460) | 2465 | 0 | 8 |
Операційні витрати
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Матеріальні затрати | 2500 | 0 | 2 |
| Витрати на оплату праці | 2505 | 72 | 102 |
| Відрахування на соціальні заходи | 2510 | 16 | 24 |
| Інші операційні витрати | 2520 | 123 | 13224 |
| Разом | 2550 | 211 | 13352 |
Інші дані
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію | 2610 | 0 | 0 |
Джерела інформації:
1. Інфляція - URL: http://www.ukrstat.gov.ua/operativ/operativ2010/ct/is_c/arh_isc/arh_iscgr10_u.html
2. Дані дохідності альтернативних інструментів - URL: https://bank.gov.ua/files/4-Financial_markets.xlsx
3. Звітність підприємства - URL: https://data.gov.ua/dataset