«ДЕПАРТАМЕНТ МУНІЦИПАЛЬНОЇ ВАРТИ ЛУЦЬКОЇ МІСЬКОЇ РАДИ»: бухгалтерська звітність і фінансовий аналіз за 2020 р.
Загальна інформація
Назва: «ДЕПАРТАМЕНТ МУНІЦИПАЛЬНОЇ ВАРТИ ЛУЦЬКОЇ МІСЬКОЇ РАДИ»
ЄДРПОУ: 39985748
Організаційно-правова форма: ОРГАН МІСЦЕВОГО САМОВРЯДУВАННЯ
Дані про початок діяльності: 02.09.2015; 02.09.2015; 11981020000009121
Основний напрямок діяльності: 84.11 Державне управління загального характеру
Додаткові(ий) напрямки(ок) діяльності:
84.24 Діяльність у сфері охорони громадського порядку та безпеки
Поточний стан: діє
Офіційна адреса: Україна, 43025, Волинська обл., місто Луцьк, ВУЛИЦЯ БОГДАНА ХМЕЛЬНИЦЬКОГО, будинок 17
Контактні дані: 0332722861
Засновник(и):
КІНЦЕВИЙ БЕНЕФІЦІАРНИЙ ВЛАСНИК (КОНТРОЛЕР) В УЧАСНИКА (ЗАСНОВНИКА) ЮРИДИЧНОЇ ОСОБИ, ЯКЩО УЧАСНИК (ЗАСНОВНИК) - ЮРИДИЧНА ОСОБА - 34745204 - ВІДСУТНІЙ
ЛУЦЬКА МІСЬКА РАДА, 34745204, Україна, Україна, 43025, Волинська обл., місто Луцьк, ВУЛИЦЯ БОГДАНА ХМЕЛЬНИЦЬКОГО, будинок 19, розмір внеску до статутного фонду - 0,00 грн.
Посадові особи:
СИРОТИНСЬКА ЮЛІЯ ЯРОСЛАВІВНА; 01.09.2015 - керівник
Обсяг статутного капіталу (грн.): 0,00
Статутна інформація: Діє на підставі установчих документів, затверджених засновниками (учасниками)
Звітність складена: у гривнях (не тис. грн)
Форма звітності: повна (бюджетна)
Фінансовий аналіз за 2019-2020 рр.
Фінансовий аналіз проведено на основі звітностей підприємств та організацій, що опубліковані Державною податковою службою України на порталі відкритих даних.
Діаграма 1. Динаміка активів «ДЕПАРТАМЕНТ МУНІЦИПАЛЬНОЇ ВАРТИ ЛУЦЬКОЇ МІСЬКОЇ РАДИ» у 2019-2020 рр., грн.
Спостерігається посилення господарського потенціалу, на що вказує збільшення суми активів на 84,34%. Тобто у організації збільшується обсяг наявного у розпорядженні майна.
Той факт, що активи зростають більш швидко, ніж доходи, вказує на необхідність пошуку резервів оптимізації поточної структури активів.
Таблиця 1. Горизонтальний аналіз активів «ДЕПАРТАМЕНТ МУНІЦИПАЛЬНОЇ ВАРТИ ЛУЦЬКОЇ МІСЬКОЇ РАДИ» у 2019-2020 рр., грн.
| Показник | 2019 | 2020 | Абс. приріст, +,- | Відн. приріст, % |
| Основні засоби | 4153788 | 4825082 | 671294 | 16,16 |
| Незавершені капітальні інвестиції | 5330991 | 12820311 | 7489320 | 140,49 |
| НЕФІНАНСОВІ АКТИВИ | 9965715 | 18402953 | 8437238 | 84,66 |
| ФІНАНСОВІ АКТИВИ | 33726 | 30477 | -3249 | -9,63 |
| АКТИВИ | 10012736 | 18457187 | 8444451 | 84,34 |
Збільшення суми балансу зумовлене зростанням нефінансових активів (+84,66%).
Діаграма 2. Динаміка джерел фінансування «ДЕПАРТАМЕНТ МУНІЦИПАЛЬНОЇ ВАРТИ ЛУЦЬКОЇ МІСЬКОЇ РАДИ» у 2019-2020 рр., грн.
Збільшується сума наявних джерел фінансування для залучення активів, що зумовлено зростанням власного капіталу (+84,27%) і зобов’язань (+6502 грн.).
Таблиця 2. Горизонтальний аналіз пасивів (джерел фінансування активів) «ДЕПАРТАМЕНТ МУНІЦИПАЛЬНОЇ ВАРТИ ЛУЦЬКОЇ МІСЬКОЇ РАДИ» у 2019-2020 рр., грн.
| Показник | 2019 | 2020 | Абс. приріст, +,- | Відн. приріст, % |
| Внесений капітал | 5293849 | 6493426 | 1199577 | 22,66 |
| Цільове фінансування | 5330991 | 12820311 | 7489320 | 140,49 |
| ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ | 10012736 | 18450685 | 8437949 | 84,27 |
| ЗОБОВ’ЯЗАННЯ | 0 | 6502 | 6502 | - |
| БАЛАНС | 10012736 | 18457187 | 8444451 | 84,34 |
Факт зростання суми власного капіталу вказує на підвищення рівня благополуччя організації.
Зростання загальної суми зобов’язань забезпечує більш повне розкриття наявного потенціалу організації, хоча призводить до підвищення залежності від зовнішніх постачальників фінансових ресурсів.
Таблиця 3. Показники стійкості та платоспроможності «ДЕПАРТАМЕНТ МУНІЦИПАЛЬНОЇ ВАРТИ ЛУЦЬКОЇ МІСЬКОЇ РАДИ» у 2019-2020 рр., частка одиниці
| Показник | 2019 | 2020 | Абс. приріст, +,- | Відн. приріст, % |
| Фінансова автономія | 1 | 1 | -0 | -0,04 |
| Поточна ліквідність | 1 | 1 | 0 | 0 |
Значення поточної ліквідності знаходиться нижче нормативної межі (1,5), що може вказувати на імовірність втрати платоспроможності у найближчій перспективі.
Діаграма 3. Динаміка фінансових результатів «ДЕПАРТАМЕНТ МУНІЦИПАЛЬНОЇ ВАРТИ ЛУЦЬКОЇ МІСЬКОЇ РАДИ» у 2019-2020 рр., грн.
Відбувається збільшення доходу на 27,09%, що вказує на високу конкурентоспроможність в динамічному середовищі.
Сума чистого збитку організації становить 1251752 грн у 2020 році, що вказує на деградацію та недостатню якість поточної бізнес-моделі.
Діаграма 4. Співставлення рентабельності активів «ДЕПАРТАМЕНТ МУНІЦИПАЛЬНОЇ ВАРТИ ЛУЦЬКОЇ МІСЬКОЇ РАДИ» з інфляцією в Україні у 2020 р., %
Рентабельність активів у 2020р. нижча інфляції, що свідчить про реальне знецінення вартості наявних у компанії активів.
Діаграма 5. Співставлення рентабельності власного капіталу «ДЕПАРТАМЕНТ МУНІЦИПАЛЬНОЇ ВАРТИ ЛУЦЬКОЇ МІСЬКОЇ РАДИ» з дохідністю альтернативних інструментів у 2020 р., %
Для визначення привабливості компанії як об’єкту інвестування доцільно співставити рентабельність власного капіталу та рентабельність альтернативних напрямків вкладення капіталу власниками. Для простоти розрахунку використовуються дані Національного банку України щодо середньої доходності депозитів за 2020р. Таким чином, перевищення дохідністю за альтернативним інструментом рентабельності власного капіталу вказує, що спостерігається значний недоотриманий прибуток, що міг би бути згенерований у випадку продажу частки організації та спрямування вивільнених коштів на фінансовий ринок.
Діаграма 6. Динаміка показників рентабельності витрат та доходів «ДЕПАРТАМЕНТ МУНІЦИПАЛЬНОЇ ВАРТИ ЛУЦЬКОЇ МІСЬКОЇ РАДИ» у 2019-2020 рр., %
Показник рентабельності доходів демонструє від’ємні значення у 2020р. Це вказує на необхідність подальшого пошуку можливостей для скорочення витрат на забезпечення функціонування організації.
Бухгалтерська звітність за 2019-2020 рр.
Бухгалтерський баланс (Звiт про фiнансовий стан). Активи
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Основні засоби | 1000 | 4825082 | 4153788 |
| первісна вартість | 1001 | 6493426 | 5293849 |
| знос | 1002 | 1668344 | 1140061 |
| Незавершені капітальні інвестиції | 1030 | 12820311 | 5330991 |
| Запаси | 1050 | 757560 | 480936 |
| І.Всього нефінансових активів | 1095 | 18402953 | 9965715 |
| Поточна дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом | 1120 | 1268 | 0 |
| Поточна дебіторська заборгованість за розрахунками із соціального страхування | 1140 | 5234 | 0 |
| Грошові кошти та їх еквіваленти розпорядників бюджетних коштів та державних цільових фондів у: національній валюті, у тому числі в: | 1160 | 23975 | 33726 |
| Гроші в касі | 1161 | 23975 | 33726 |
| ІІ.Всього фінансових активів | 1195 | 30477 | 33726 |
| ІІІ. Витрати майбутніх періодів | 1200 | 23757 | 13295 |
| БАЛАНС | 1300 | 18457187 | 10012736 |
Бухгалтерський баланс (Звiт про фiнансовий стан). Пасиви
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Внесений капітал | 1400 | 6493426 | 5293849 |
| Фінансовий результат | 1420 | -863052 | -612104 |
| Цільове фінансування | 1450 | 12820311 | 5330991 |
| І.Всього власного капіталу і фінансового результату | 1495 | 18450685 | 10012736 |
| Поточні зобов’язання за платежами до бюджету | 1540 | 1268 | 0 |
| Поточні зобов’язання за розрахунками з оплати праці | 1560 | 5234 | 0 |
| ІІ.Всього зобов’язань | 1595 | 6502 | 0 |
| БАЛАНС | 1800 | 18457187 | 10012736 |
І. ФІНАНСОВИЙ РЕЗУЛЬТАТ ДІЯЛЬНОСТІ
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Бюджетні асигнування | 2010 | 20788312 | 16285433 |
| Інші доходи від обмінних операцій | 2050 | 0 | 71204 |
| Всього доходів від обмінних операцій | 2080 | 20788312 | 16356637 |
| Всього доходів від необмінних операцій | 2170 | 0 | 0 |
| Всього доходів | 2200 | 20788312 | 16356637 |
| Витрати на виконання бюджетних програм | 2210 | 21872014 | 17475236 |
| Інші витрати за обмінними операціями | 2250 | 157941 | 123376 |
| Всього витрат за обмінними операціями | 2290 | 22029955 | 17598612 |
| Інші витрати за необмінними операціями | 2310 | 10109 | 26436 |
| Всього витрати за необмінними операціями | 2340 | 10109 | 26436 |
| Всього витрат | 2380 | 22040064 | 17625048 |
| ПРОФІЦИТ/ДЕФІЦИТ ЗА ЗВІТНИЙ ПЕРІОД | 2390 | -1251752 | -1268411 |
ІІ. ВИДАТКИ БЮДЖЕТУ (КОШТОРИСУ) ЗА ФУНКЦІОНАЛЬНОЮ КЛАСИФІКАЦІЄЮ ВИДАТКІВ ТА КРЕДИТУВАННЯ БЮДЖЕТУ
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Загальнодержавні функції | 2420 | 22040064 | 17598612 |
| ВСЬОГО | 2520 | 22040064 | 17598612 |
ІІІ. ВИКОНАННЯ БЮДЖЕТУ (КОШТОРИСУ) (2020 рік)
| Назва показника | Код | Загальний фонд, план | Загальний фонд, факт | Загальний фонд, різниця | Спеціальний фонд, план | Спеціальний фонд, факт | Спеціальний фонд, різниця |
| Податкові надходження | 2530 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Неподаткові надходження | 2540 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Доходи від операцій з капіталом | 2550 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Офіційні трансферти | 2560 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Надходження державних цільових фондів | 2570 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Надходження Фонду соціального захисту інвалідів | 2580 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Усього доходів | 2600 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Усього витрат | 2780 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| ПРОФІЦИТ/ДЕФІЦИТ ЗА ЗВІТНИЙ ПЕРІОД | 2790 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
IV. ЕЛЕМЕНТИ ВИТРАТ ЗА ОБМІННИМИ ОПЕРАЦІЯМИ
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Витрати на оплату праці | 2820 | 12886400 | 10391346 |
| Відрахування на соціальні заходи | 2830 | 2842000 | 2287700 |
| Матеріальні витрати | 2840 | 4732833 | 3607365 |
| Амортизація | 2850 | 1410781 | 1188825 |
| Інші витрати | 2860 | 157941 | 123376 |
| ВСЬОГО | 2890 | 22029955 | 17598612 |
Джерела інформації:
1. Інфляція - URL: http://www.ukrstat.gov.ua/operativ/operativ2010/ct/is_c/arh_isc/arh_iscgr10_u.html
2. Дані дохідності альтернативних інструментів - URL: https://bank.gov.ua/files/4-Financial_markets.xlsx
3. Звітність підприємства - URL: https://data.gov.ua/dataset