«ДЕПАРТАМЕНТ СОЦІАЛЬНОЇ ПОЛІТИКИ ВІННИЦЬКОЇ МІСЬКОЇ РАДИ»: бухгалтерська звітність і фінансовий аналіз за 2020 р.
Загальна інформація
Назва: «ДЕПАРТАМЕНТ СОЦІАЛЬНОЇ ПОЛІТИКИ ВІННИЦЬКОЇ МІСЬКОЇ РАДИ»
ЄДРПОУ: 38782790
Організаційно-правова форма: ОРГАН МІСЦЕВОГО САМОВРЯДУВАННЯ
Дані про початок діяльності: 04.06.2013; 04.06.2013; 11741020000011028
Основний напрямок діяльності: 84.11 Державне управління загального характеру
Поточний стан: діє
Офіційна адреса: Україна, 21050, Вінницька обл., місто Вінниця, ВУЛИЦЯ СОБОРНА, будинок 50
Засновник(и):
ВИКОНАВЧИЙ КОМІТЕТ ВІННИЦЬКОЇ МІСЬКОЇ РАДИ, 03084813, Україна, Україна, 21050, Вінницька обл., місто Вінниця, ВУЛИЦЯ СОБОРНА, будинок 59, розмір внеску до статутного фонду - 0,00 грн.
Посадові особи:
ВОЙТКОВА ВАЛЕНТИНА РОМАНІВНА; - керівник
СТОРЧАК ТЕТЯНА ВАСИЛІВНА; (Повноваження: Вчиняти дії від імені юридичної особи, у тому числі підписувати договори тощо (Діє, здійснює без окремого доручення керівника самопредставництво органу у судах України використовуючи усі права, що надані законом стороні по справі)) - представник
ДЗИГУН ОЛЬГА ЛЕОНІДІВНА; (Повноваження: Вчиняти дії від імені юридичної особи, у тому числі підписувати договори тощо (Діє, здійснює без окремого доручення керівника самопредставництво органу у судах України використовуючи усі права, що надані законом стороні по справі)) - представник
СТЕПАНОВА СВІТЛАНА МИКОЛАЇВНА; (Повноваження: Вчиняти дії від імені юридичної особи, у тому числі підписувати договори тощо (Діє, здійснює без окремого доручення керівника самопредставництво органу у судах України використовуючи усі права, що надані законом стороні по справі)) - представник
СЛИШИНСЬКА НАТАЛІЯ СЕРГІЇВНА; (Повноваження: Вчиняти дії від імені юридичної особи, у тому числі підписувати договори тощо (Діє, здійснює без окремого доручення керівника самопредставництво органу у судах України використовуючи усі права, що надані законом стороні по справі)) - представник
ЧУЙ ВІТАЛІЙ ПЕТРОВИЧ; (Повноваження: Вчиняти дії від імені юридичної особи, у тому числі підписувати договори тощо (Діє, здійснює без окремого доручення керівника самопредставництво органу у судах України використовуючи усі права, що надані законом стороні по справі)) - представник
КРІПАК ОЛЕНА МИКОЛАЇВНА; (Повноваження: Вчиняти дії від імені юридичної особи, у тому числі підписувати договори тощо (Діє, здійснює без окремого доручення керівника самопредставництво органу у судах України використовуючи усі права, що надані законом стороні по справі)) - представник
КИРИЛЕНКО МАКСИМ МИКОЛАЙОВИЧ; (Повноваження: Вчиняти дії від імені юридичної особи, у тому числі підписувати договори тощо (Діє, здійснює без окремого доручення керівника самопредставництво органу у судах України використовуючи усі права, що надані законом стороні по справі)) - представник
ХВАЩЕВСЬКА ЛЮДМИЛА ВОЛОДИМИРІВНА; (Повноваження: Вчиняти дії від імені юридичної особи, у тому числі підписувати договори тощо (Діє, здійснює без окремого доручення керівника самопредставництво органу у судах України використовуючи усі права, що надані законом стороні по справі)) - представник
КАЛАЧИК НАТАЛІЯ МИХАЙЛІВНА; (Повноваження: Вчиняти дії від імені юридичної особи, у тому числі підписувати договори тощо (Діє, здійснює без окремого доручення керівника самопредставництво органу у судах України використовуючи усі права, що надані законом стороні по справі)) - представник
ЧОРНОБРОВКІНА ЮЛІЯ ВІКТОРІВНА; (Повноваження: Вчиняти дії від імені юридичної особи, у тому числі підписувати договори тощо (Діє, здійснює без окремого доручення керівника самопредставництво органу у судах України використовуючи усі права, що надані законом стороні по справі)) - представник
НИКОНЮК ОЛЕГ ВАЛЕРІЙОВИЧ; (Повноваження: Вчиняти дії від імені юридичної особи, у тому числі підписувати договори тощо (Діє, здійснює без окремого доручення керівника самопредставництво органу у судах України використовуючи усі права, що надані законом стороні по справі)) - представник
МАРЦЕНЮК ВОЛОДИМИР СТАНІСЛАВОВИЧ; (Повноваження: Вчиняти дії від імені юридичної особи, у тому числі підписувати договори тощо (Діє, здійснює без окремого доручення керівника самопредставництво органу у судах України використовуючи усі права, що надані законом стороні по справі)) - представник
ФЕДЧИШЕН ВЯЧЕСЛАВ АНДРІЙОВИЧ; (Повноваження: Вчиняти дії від імені юридичної особи, у тому числі підписувати договори тощо (Діє, здійснює без окремого доручення керівника самопредставництво органу у судах України використовуючи усі права, що надані законом стороні по справі)) - представник
ПЕТРОВ АНДРІЙ АНАТОЛІЙОВИЧ; (Повноваження: Вчиняти дії від імені юридичної особи, у тому числі підписувати договори тощо (Діє, здійснює без окремого доручення керівника самопредставництво органу у судах України використовуючи усі права, що надані законом стороні по справі)) - представник
НОВІЦЬКИЙ ЛАЗАР МИКОЛАЙОВИЧ; (Повноваження: Вчиняти дії від імені юридичної особи, у тому числі підписувати договори тощо (Діє, здійснює без окремого доручення керівника самопредставництво органу у судах України використовуючи усі права, що надані законом стороні по справі)) - представник
ГРИГОРУК ЛЮДМИЛА АНАТОЛІЇВНА; (Повноваження: Вчиняти дії від імені юридичної особи, у тому числі підписувати договори тощо (Діє, здійснює без окремого доручення керівника самопредставництво органу у судах України використовуючи усі права, що надані законом стороні по справі)) - представник
ВАКОЛЮК ОЛЕКСАНДР СЕРГІЙОВИЧ; (Повноваження: Вчиняти дії від імені юридичної особи, у тому числі підписувати договори тощо (Діє, здійснює без окремого доручення керівника самопредставництво органу у судах України використовуючи усі права, що надані законом стороні по справі)) - представник
ОЛЕКСЮК ТЕТЯНА СВЯТОСЛАВІВНА; (Повноваження: Вчиняти дії від імені юридичної особи, у тому числі підписувати договори тощо (Діє, здійснює без окремого доручення керівника самопредставництво органу у судах України використовуючи усі права, що надані законом стороні по справі)) - представник
ЛІРНИК ІВАН ІВАНОВИЧ; (Повноваження: Вчиняти дії від імені юридичної особи, у тому числі підписувати договори тощо (Діє, здійснює без окремого доручення керівника самопредставництво органу у судах України використовуючи усі права, що надані законом стороні по справі)) - представник
Обсяг статутного капіталу (грн.): 0,00
Статутна інформація: Діє на підставі установчих документів, затверджених засновниками (учасниками)
Звітність складена: у гривнях (не тис. грн)
Форма звітності: повна (бюджетна)
Фінансовий аналіз за 2019-2020 рр.
Фінансовий аналіз проведено на основі звітностей підприємств та організацій, що опубліковані Державною податковою службою України на порталі відкритих даних.
Діаграма 1. Динаміка активів «ДЕПАРТАМЕНТ СОЦІАЛЬНОЇ ПОЛІТИКИ ВІННИЦЬКОЇ МІСЬКОЇ РАДИ» у 2019-2020 рр., грн.
Спостерігається послаблення господарського потенціалу, на що вказує зменшення суми активів на 39,8%. Тобто у організації скорочується обсяг наявного у розпорядженні майна.
Той факт, що доходи зростають при зниженні суми активів, вказує на підвищення ефективності управління обмеженим обсягом доступних ресурсів.
Таблиця 1. Горизонтальний аналіз активів «ДЕПАРТАМЕНТ СОЦІАЛЬНОЇ ПОЛІТИКИ ВІННИЦЬКОЇ МІСЬКОЇ РАДИ» у 2019-2020 рр., грн.
| Показник | 2019 | 2020 | Абс. приріст, +,- | Відн. приріст, % |
| Основні засоби | 2997225 | 4843636 | 1846411 | 61,6 |
| НЕФІНАНСОВІ АКТИВИ | 3213956 | 5044189 | 1830233 | 56,95 |
| Поточна дебіторська заборгованість за виданими авансами | 6622688 | 800273 | -5822415 | -87,92 |
| ФІНАНСОВІ АКТИВИ | 7152133 | 1196640 | -5955493 | -83,27 |
| АКТИВИ | 10366089 | 6240829 | -4125260 | -39,8 |
Зменшення суми балансу зумовлене скороченням фінансових активів (-83,27%).
Діаграма 2. Динаміка джерел фінансування «ДЕПАРТАМЕНТ СОЦІАЛЬНОЇ ПОЛІТИКИ ВІННИЦЬКОЇ МІСЬКОЇ РАДИ» у 2019-2020 рр., грн.
Скорочується сума наявних джерел фінансування для залучення активів, що зумовлено зменшенням власного капіталу (-20189076 грн.).
Таблиця 2. Горизонтальний аналіз пасивів (джерел фінансування активів) «ДЕПАРТАМЕНТ СОЦІАЛЬНОЇ ПОЛІТИКИ ВІННИЦЬКОЇ МІСЬКОЇ РАДИ» у 2019-2020 рр., грн.
| Показник | 2019 | 2020 | Абс. приріст, +,- | Відн. приріст, % |
| Внесений капітал | 5335485 | 8464891 | 3129406 | 58,65 |
| ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ | -18252680 | -38441756 | -20189076 | 110,61 |
| Поточні зобов’язання за розрахунками з оплати праці | 875679 | 281166 | -594513 | -67,89 |
| Інші поточні зобов’язання | 27577668 | 44388031 | 16810363 | 60,96 |
| ЗОБОВ’ЯЗАННЯ | 28618769 | 44682585 | 16063816 | 56,13 |
| БАЛАНС | 10366089 | 6240829 | -4125260 | -39,8 |
Факт скорочення суми власного капіталу вказує на зниження рівня благополуччя організації.
Зростання загальної суми зобов’язань забезпечує більш повне розкриття наявного потенціалу організації, хоча призводить до підвищення залежності від зовнішніх постачальників фінансових ресурсів.
Таблиця 3. Показники стійкості та платоспроможності «ДЕПАРТАМЕНТ СОЦІАЛЬНОЇ ПОЛІТИКИ ВІННИЦЬКОЇ МІСЬКОЇ РАДИ» у 2019-2020 рр., частка одиниці
| Показник | 2019 | 2020 | Абс. приріст, +,- | Відн. приріст, % |
| Фінансова автономія | -1,76 | -6,16 | -4,4 | 249,82 |
| Поточна ліквідність | 0,21 | 0,03 | -0,18 | -85,53 |
На кінець 2020р. організація неспроможна самостійно профінансувати хоча б частину своїх активів, при цьому спостерігається скорочення фінансової незалежності організації, про що свідчить динаміка коефіцієнта фінансової автономії.
Значення поточної ліквідності знаходиться нижче нормативної межі (1,5), що може вказувати на імовірність втрати платоспроможності у найближчій перспективі.
Діаграма 3. Динаміка фінансових результатів «ДЕПАРТАМЕНТ СОЦІАЛЬНОЇ ПОЛІТИКИ ВІННИЦЬКОЇ МІСЬКОЇ РАДИ» у 2019-2020 рр., грн.
Відбувається збільшення доходу на 10,95%, що вказує на високу конкурентоспроможність в динамічному середовищі.
Сума чистого збитку організації становить 23521997 грн у 2020 році, що вказує на деградацію та недостатню якість поточної бізнес-моделі.
Діаграма 4. Співставлення рентабельності активів «ДЕПАРТАМЕНТ СОЦІАЛЬНОЇ ПОЛІТИКИ ВІННИЦЬКОЇ МІСЬКОЇ РАДИ» з інфляцією в Україні у 2020 р., %
Рентабельність активів у 2020р. нижча інфляції, що свідчить про реальне знецінення вартості наявних у компанії активів.
Діаграма 5. Динаміка показників рентабельності витрат та доходів «ДЕПАРТАМЕНТ СОЦІАЛЬНОЇ ПОЛІТИКИ ВІННИЦЬКОЇ МІСЬКОЇ РАДИ» у 2019-2020 рр., %
Показник рентабельності доходів демонструє від’ємні значення у 2020р. Це вказує на необхідність подальшого пошуку можливостей для скорочення витрат на забезпечення функціонування організації.
Бухгалтерська звітність за 2019-2020 рр.
Бухгалтерський баланс (Звiт про фiнансовий стан). Активи
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Основні засоби | 1000 | 4843636 | 2997225 |
| первісна вартість | 1001 | 8464891 | 5335485 |
| знос | 1002 | 3621255 | 2338260 |
| Запаси | 1050 | 200553 | 216731 |
| І.Всього нефінансових активів | 1095 | 5044189 | 3213956 |
| Поточна дебіторська заборгованість за виданими авансами | 1135 | 800273 | 6622688 |
| Поточна дебіторська заборгованість за розрахунками із соціального страхування | 1140 | 48141 | 84412 |
| Інша поточна дебіторська заборгованість | 1150 | 299859 | 347699 |
| Грошові кошти та їх еквіваленти розпорядників бюджетних коштів та державних цільових фондів у: національній валюті, у тому числі в: | 1160 | 48367 | 97334 |
| Гроші в касі | 1161 | 4536 | 30862 |
| Гроші в казначействі | 1162 | 43831 | 66472 |
| ІІ.Всього фінансових активів | 1195 | 1196640 | 7152133 |
| БАЛАНС | 1300 | 6240829 | 10366089 |
Бухгалтерський баланс (Звiт про фiнансовий стан). Пасиви
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Внесений капітал | 1400 | 8464891 | 5335485 |
| Фінансовий результат | 1420 | -46906647 | -23588165 |
| І.Всього власного капіталу і фінансового результату | 1495 | -38441756 | -18252680 |
| Поточні зобов’язання за платежами до бюджету | 1540 | 9388 | 3510 |
| Поточні зобов’язання за розрахунками за товари, роботи, послуги | 1545 | 0 | 150384 |
| Поточні зобов’язання за розрахунками з оплати праці | 1560 | 281166 | 875679 |
| Поточні зобов’язання за внутрішніми розрахунками | 1570 | 4000 | 11528 |
| Інші поточні зобов’язання | 1575 | 44388031 | 27577668 |
| ІІ.Всього зобов’язань | 1595 | 44682585 | 28618769 |
| БАЛАНС | 1800 | 6240829 | 10366089 |
І. ФІНАНСОВИЙ РЕЗУЛЬТАТ ДІЯЛЬНОСТІ
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Бюджетні асигнування | 2010 | 994564929 | 896421170 |
| Всього доходів від обмінних операцій | 2080 | 994564929 | 896421170 |
| Всього доходів від необмінних операцій | 2170 | 0 | 0 |
| Всього доходів | 2200 | 994564929 | 896421170 |
| Витрати на виконання бюджетних програм | 2210 | 84503214 | 78520379 |
| Інші витрати за обмінними операціями | 2250 | 38610 | 61832 |
| Всього витрат за обмінними операціями | 2290 | 84541824 | 78582211 |
| Інші витрати за необмінними операціями | 2310 | 933545102 | 837539357 |
| Всього витрати за необмінними операціями | 2340 | 933545102 | 837539357 |
| Всього витрат | 2380 | 1018086926 | 916121568 |
| ПРОФІЦИТ/ДЕФІЦИТ ЗА ЗВІТНИЙ ПЕРІОД | 2390 | -23521997 | -19700398 |
ІІ. ВИДАТКИ БЮДЖЕТУ (КОШТОРИСУ) ЗА ФУНКЦІОНАЛЬНОЮ КЛАСИФІКАЦІЄЮ ВИДАТКІВ ТА КРЕДИТУВАННЯ БЮДЖЕТУ
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Загальнодержавні функції | 2420 | 51042057 | 53783018 |
| Соціальний захист та соціальне забезпечення | 2510 | 967044869 | 862338550 |
| ВСЬОГО | 2520 | 1018086926 | 916121568 |
ІІІ. ВИКОНАННЯ БЮДЖЕТУ (КОШТОРИСУ) (2020 рік)
| Назва показника | Код | Загальний фонд, план | Загальний фонд, факт | Загальний фонд, різниця | Спеціальний фонд, план | Спеціальний фонд, факт | Спеціальний фонд, різниця |
| Податкові надходження | 2530 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Неподаткові надходження | 2540 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Доходи від операцій з капіталом | 2550 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Офіційні трансферти | 2560 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Надходження державних цільових фондів | 2570 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Надходження Фонду соціального захисту інвалідів | 2580 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Усього доходів | 2600 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Усього витрат | 2780 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| ПРОФІЦИТ/ДЕФІЦИТ ЗА ЗВІТНИЙ ПЕРІОД | 2790 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
IV. ЕЛЕМЕНТИ ВИТРАТ ЗА ОБМІННИМИ ОПЕРАЦІЯМИ
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Витрати на оплату праці | 2820 | 39234530 | 41032356 |
| Відрахування на соціальні заходи | 2830 | 8393465 | 8667504 |
| Матеріальні витрати | 2840 | 35529827 | 28393828 |
| Амортизація | 2850 | 1345392 | 426691 |
| Інші витрати | 2860 | 38610 | 61832 |
| ВСЬОГО | 2890 | 84541824 | 78582211 |
Джерела інформації:
1. Інфляція - URL: http://www.ukrstat.gov.ua/operativ/operativ2010/ct/is_c/arh_isc/arh_iscgr10_u.html
2. Дані дохідності альтернативних інструментів - URL: https://bank.gov.ua/files/4-Financial_markets.xlsx
3. Звітність підприємства - URL: https://data.gov.ua/dataset