«ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «ЕСКАРО ІНДАСТРІ»: бухгалтерська звітність і фінансовий аналіз за 2020 р.
Загальна інформація
Назва: «ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «ЕСКАРО ІНДАСТРІ»
ЄДРПОУ: 37136359
Скорочена назва: ТОВ "ЕСКАРО ІНДАСТРІ"
Організаційно-правова форма: ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ
Дані про початок діяльності: 30.06.2010; 30.06.2010; 15311020000001715
Основний напрямок діяльності: 20.30 Виробництво фарб, лаків і подібної продукції, друкарської фарби та мастик
Додаткові(ий) напрямки(ок) діяльності:
20.52 Виробництво клеїв
77.39 Надання в оренду інших машин, устатковання та товарів, н.в.і.у.
46.73 Оптова торгівля деревиною, будівельними матеріалами та санітарно-технічним обладнанням
46.90 Неспеціалізована оптова торгівля
68.20 Надання в оренду й експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна
77.11 Надання в оренду автомобілів і легкових автотранспортних засобів
Поточний стан: діє
Офіційна адреса: Україна, 67663, Одеська обл., Біляївський р-н, АВТОДОРОГА М 05-01 (ОБХІД М. ОДЕСА) 21 КМ+750 М (ПРАВОРУЧ) УСАТІВСЬКОЇ СІЛЬСЬКОЇ РАДИ
Контактні дані: +38(048)-707-01-21; +38(048)-707-01-20
Засновник(и):
ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ "ЕСКАРО КОЛОР", 37136212, Україна, Україна, 67667, Одеська обл., Біляївський р-н, селище міського типу Хлібодарське, ВУЛ.МАЯЦЬКА ДОРОГА, будинок 22, розмір внеску до статутного фонду - 550000,00 грн.
КІНЦЕВИЙ БЕНЕФІЦІАРНИЙ ВЛАСНИК (КОНТРОЛЕР) ЮРИДИЧНОЇ СОБИ, ЯКЩО ЗАСНОВНИК ЮРИДИЧНА ОСОБА РЕЗИДЕНТ, КОД 37136212- ЧУМАКОВ ІГОР, ЕСТОНІЯ, М.ТАЛЛІН, ВУЛ.ПУКИ ТЄЕ, БУД.11, ПД , ДН 09.07.1969, розмір внеску до статутного фонду - 0,00 грн.
Посадові особи:
Курочка Павло Віталійович; генеральний директор; (діє виключно разом з фінансовим директором) - керівник
Лиштван Дмитро Олександрович; фінансовий директор; (Повноваження: Вчиняти дії від імені юридичної особи, у тому числі підписувати договори тощо (діє виключно разом з генеральним директором)) - представник
Обсяг статутного капіталу (грн.): 550000,00
Статутна інформація: Діє на підставі установчих документів, затверджених засновниками (учасниками)
Звітність складена: у тисячах гривень
Форма звітності: повна
Фінансовий аналіз за 2019-2020 рр.
Фінансовий аналіз проведено на основі звітностей підприємств, що опубліковані Державною податковою службою України на порталі відкритих даних.
Діаграма 1. Динаміка активів «ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «ЕСКАРО ІНДАСТРІ» у 2019-2020 рр., тис. грн.
Спостерігається послаблення господарського потенціалу, на що вказує зменшення суми активів на 2,09%. Тобто у підприємства скорочується обсяг наявного у розпорядженні майна.
Той факт, що дохід від продажу товарів і послуг зростає при зниженні суми активів, вказує на підвищення ефективності управління обмеженим обсягом доступних ресурсів.
Таблиця 1. Горизонтальний аналіз активів «ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «ЕСКАРО ІНДАСТРІ» у 2019-2020 рр., тис. грн.
| Показник | 2019 | 2020 | Абс. приріст, +,- | Відн. приріст, % |
| Основні засоби | 226963 | 213429 | -13534 | -5,96 |
| НЕОБОРОТНІ АКТИВИ | 226967 | 213470 | -13497 | -5,95 |
| Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги | 50189 | 57488 | 7299 | 14,54 |
| ОБОРОТНІ АКТИВИ | 50459 | 58159 | 7700 | 15,26 |
| АКТИВИ | 277426 | 271629 | -5797 | -2,09 |
Зменшення суми балансу зумовлене скороченням необоротних активів (-5,95%).
Діаграма 2. Динаміка джерел фінансування «ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «ЕСКАРО ІНДАСТРІ» у 2019-2020 рр., тис. грн.
Скорочується сума наявних джерел фінансування для залучення активів, що зумовлено зменшенням власного капіталу (-50,92%) і короткострокових зобов’язань (-58,15%).
Таблиця 2. Горизонтальний аналіз пасивів (джерел фінансування активів) «ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «ЕСКАРО ІНДАСТРІ» у 2019-2020 рр., тис. грн.
| Показник | 2019 | 2020 | Абс. приріст, +,- | Відн. приріст, % |
| Капітал у дооцінках | 182621 | 168721 | -13900 | -7,61 |
| Додатковий капітал | 26376 | 26376 | 0 | 0 |
| ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ | 102614 | 50366 | -52248 | -50,92 |
| Інші довгострокові зобов’язання | 0 | 130323 | 130323 | - |
| ДОВГОСТРОКОВІ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ | 10111 | 152337 | 142226 | 1406,65 |
| Поточна кредиторська заборгованість за: довгостроковими зобов’язаннями | 99120 | 0 | -99120 | -100 |
| Інші поточні зобов’язання | 46178 | 67392 | 21214 | 45,94 |
| КОРОТКОСТРОКОВІ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ | 164701 | 68926 | -95775 | -58,15 |
| БАЛАНС | 277426 | 271629 | -5797 | -2,09 |
Факт скорочення суми власного капіталу вказує на зниження рівня благополуччя власників.
Зростання загальної суми зобов’язань забезпечує більш повне розкриття наявного потенціалу компанії, хоча призводить до підвищення залежності від зовнішніх постачальників фінансових ресурсів.
Таблиця 3. Показники стійкості та платоспроможності «ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «ЕСКАРО ІНДАСТРІ» у 2019-2020 рр., частка одиниці
| Показник | 2019 | 2020 | Абс. приріст, +,- | Відн. приріст, % |
| Фінансова автономія | 0,37 | 0,19 | -0,19 | -49,87 |
| Поточна ліквідність | 1,38 | 3,1 | 1,72 | 124,74 |
Спостерігається зниження фінансової незалежності компанії, про що свідчить динаміка коефіцієнта фінансової автономії. На кінець 2020р. підприємство спроможне самостійно профінансувати 18,54% своїх активів.
Значення поточної ліквідності знаходиться вище нормативної межі (1,5), що вказує на низьку імовірність втрати платоспроможності у найближчій перспективі.
Діаграма 3. Динаміка фінансових результатів «ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «ЕСКАРО ІНДАСТРІ» у 2019-2020 рр., тис. грн.
Відбувається збільшення чистого доходу від реалізації товарів та послуг на 11,62%, що вказує на високу конкурентоспроможність в динамічному середовищі.
Сума чистого збитку компанії становить 38356 тис. грн у 2020 році, що вказує на деградацію компанії та недостатню якість поточної бізнес-моделі.
Діаграма 4. Співставлення рентабельності активів «ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «ЕСКАРО ІНДАСТРІ» з інфляцією в Україні у 2020 р., %
Рентабельність активів у 2020р. нижча інфляції, що свідчить про реальне знецінення вартості наявних у компанії активів.
Діаграма 5. Співставлення рентабельності власного капіталу «ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «ЕСКАРО ІНДАСТРІ» з дохідністю альтернативних інструментів у 2020 р., %
Для визначення привабливості компанії як об’єкту інвестування доцільно співставити рентабельність власного капіталу та рентабельність альтернативних напрямків вкладення капіталу власниками. Для простоти розрахунку використовуються дані Національного банку України щодо середньої доходності депозитів за 2020р. Таким чином, перевищення дохідністю за альтернативним інструментом рентабельності власного капіталу вказує, що спостерігається значний недоотриманий прибуток, що міг би бути згенерований у випадку продажу частки компанії та спрямування вивільнених коштів на фінансовий ринок.
Діаграма 6. Динаміка показників рентабельності продажів «ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ «ЕСКАРО ІНДАСТРІ» у 2019-2020 рр., %
Показник валової рентабельності демонструє додатнє значення у 2020р. Це вказує на необхідність подальшого пошуку можливостей для збільшення обсягу продажів товарів та послуг для максимізації кінцевого фінансового результату.
Бухгалтерська звітність за 2019-2020 рр.
Бухгалтерський баланс (Звiт про фiнансовий стан). Активи
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| первісна вартість | 1001 | 23 | 545 |
| накопичена амортизація | 1002 | 23 | 545 |
| Незавершені капітальні інвестиції | 1005 | 41 | 4 |
| Основні засоби | 1010 | 213429 | 226963 |
| первісна вартість | 1011 | 360276 | 359718 |
| знос | 1012 | 146847 | 132755 |
| І.Всього необоротних активів | 1095 | 213470 | 226967 |
| Запаси | 1100 | 67 | 0 |
| Виробничі запаси | 1101 | 67 | 0 |
| Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги | 1125 | 57488 | 50189 |
| Дебіторська заборгованість за розрахунками: за виданими авансами | 1130 | 583 | 211 |
| з бюджетом | 1135 | 11 | 10 |
| Інша поточна дебіторська заборгованість | 1155 | 7 | 37 |
| Гроші та їх еквіваленти | 1165 | 3 | 12 |
| Рахунки в банках | 1167 | 3 | 12 |
| ІІ.Всього оборотних активів | 1195 | 58159 | 50459 |
| БАЛАНС | 1300 | 271629 | 277426 |
Бухгалтерський баланс (Звiт про фiнансовий стан). Пасиви
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Зареєстрований (пайовий капітал) | 1400 | 550 | 550 |
| Капітал у дооцінках | 1405 | 168721 | 182621 |
| Додатковий капітал | 1410 | 26376 | 26376 |
| Нерозподілений прибуток (непокритий збиток | 1420 | -145281 | -106933 |
| І.Всього власного капіталу | 1495 | 50366 | 102614 |
| Відстрочені податкові зобов’ язання | 1500 | 13892 | 0 |
| Довгострокові кредити банків | 1510 | 8122 | 10111 |
| Інші довгострокові зобов’язання | 1515 | 130323 | 0 |
| ІІ.Всього довгострокових зобов’язань і забезпечень | 1595 | 152337 | 10111 |
| Поточна кредиторська заборгованість за: довгостроковими зобов’язаннями | 1610 | 0 | 99120 |
| товари, роботи, послуги | 1615 | 23 | 18252 |
| розрахунками з бюджетом | 1620 | 921 | 547 |
| у тому числі з податку на прибуток | 1621 | 137 | 0 |
| розрахунками зі страхування | 1625 | 60 | 24 |
| розрахунками з оплати праці | 1630 | 210 | 81 |
| Поточні забезпечення | 1660 | 320 | 499 |
| Інші поточні зобов’язання | 1690 | 67392 | 46178 |
| ІІІ.Всього поточних зобов’язань і забезпечень | 1695 | 68926 | 164701 |
| БАЛАНС | 1900 | 271629 | 277426 |
Звiт про фiнансовi результати (Звiт про сукупний дохiд)
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) | 2000 | 37369 | 33478 |
| Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) | 2050 | 16589 | 14381 |
| Валовий: прибуток | 2090 | 20780 | 19097 |
| Інші операційні доходи | 2120 | 27522 | 44046 |
| Адміністративні витрати | 2130 | 10006 | 10756 |
| Інші операційні витрати | 2180 | 69560 | 19617 |
| Фінансовий результат від операційної діяльності: прибуток | 2190 | 0 | 32770 |
| Фінансовий результат від операційної діяльності: збиток | 2195 | 31264 | 0 |
| Інші доходи | 2240 | 35 | 0 |
| Фінансові витрати | 2250 | 6533 | 7011 |
| Фінансовий результат до оподаткування: прибуток | 2290 | 0 | 25759 |
| Фінансовий результат до оподаткування: збиток | 2295 | 37762 | 0 |
| Витрати (дохід) з податку на прибуток | 2300 | 594 | 112 |
| Чистий фінансовий результат: прибуток | 2350 | 0 | 25647 |
| Чистий фінансовий результат: збиток | 2355 | 38356 | 0 |
| Дооцінка (уцінка) необоротних активів | 2400 | 8 | 62292 |
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Інший сукупний дохід | 2445 | 0 | 26381 |
| Інший сукупний дохід до оподаткування | 2450 | 8 | 88673 |
| Податок на прибуток, пов’язаний з іншим сукупним доходом | 2455 | 13900 | 0 |
| Інший сукупний дохід після оподаткування | 2460 | -13892 | 88673 |
| Сукупний дохід (сума рядків 2350, 2355 та 2460) | 2465 | -52248 | 114320 |
Операційні витрати
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Матеріальні затрати | 2500 | 578 | 1272 |
| Витрати на оплату праці | 2505 | 6023 | 3602 |
| Відрахування на соціальні заходи | 2510 | 1344 | 790 |
| Амортизація | 2515 | 15469 | 15756 |
| Інші операційні витрати | 2520 | 56152 | 4032 |
| Разом | 2550 | 79566 | 25452 |
Інші дані
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію | 2610 | 0 | 0 |
Джерела інформації:
1. Інфляція - URL: http://www.ukrstat.gov.ua/operativ/operativ2010/ct/is_c/arh_isc/arh_iscgr10_u.html
2. Дані дохідності альтернативних інструментів - URL: https://bank.gov.ua/files/4-Financial_markets.xlsx
3. Звітність підприємства - URL: https://data.gov.ua/dataset