«ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ «МЕТІНВЕСТ ХОЛДИНГ»: бухгалтерська звітність і фінансовий аналіз за 2020 р.
Загальна інформація
Назва: «ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ «МЕТІНВЕСТ ХОЛДИНГ»
ЄДРПОУ: 34093721
Звітність складена: у тисячах гривень
Форма звітності: повна
Фінансовий аналіз за 2019-2020 рр.
Фінансовий аналіз проведено на основі звітностей підприємств, що опубліковані Державною податковою службою України на порталі відкритих даних.
Діаграма 1. Динаміка активів «ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ «МЕТІНВЕСТ ХОЛДИНГ» у 2019-2020 рр., тис. грн.
Спостерігається послаблення господарського потенціалу, на що вказує зменшення суми активів на 15,1%. Тобто у підприємства скорочується обсяг наявного у розпорядженні майна.
Той факт, що активи скорочуються менш швидко, ніж дохід від продажу товарів і послуг, вказує на необхідність пошуку резервів оптимізації поточної структури активів.
Таблиця 1. Горизонтальний аналіз активів «ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ «МЕТІНВЕСТ ХОЛДИНГ» у 2019-2020 рр., тис. грн.
| Показник | 2019 | 2020 | Абс. приріст, +,- | Відн. приріст, % |
| НЕОБОРОТНІ АКТИВИ | 2034360 | 1826159 | -208201 | -10,23 |
| Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги | 41702285 | 33909218 | -7793067 | -18,69 |
| ОБОРОТНІ АКТИВИ | 45173205 | 38254078 | -6919127 | -15,32 |
| АКТИВИ | 47207565 | 40080237 | -7127328 | -15,1 |
Зменшення суми балансу зумовлене скороченням як оборотних (-15,32%), так і необоротних активів (-10,23%).
Діаграма 2. Динаміка джерел фінансування «ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ «МЕТІНВЕСТ ХОЛДИНГ» у 2019-2020 рр., тис. грн.
Скорочується сума наявних джерел фінансування для залучення активів, що зумовлено зменшенням короткострокових (-18,02%) і довгострокових зобов’язань (-77,93%).
Таблиця 2. Горизонтальний аналіз пасивів (джерел фінансування активів) «ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ «МЕТІНВЕСТ ХОЛДИНГ» у 2019-2020 рр., тис. грн.
| Показник | 2019 | 2020 | Абс. приріст, +,- | Відн. приріст, % |
| ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ | -8316621 | -5363553 | 2953068 | -35,51 |
| ДОВГОСТРОКОВІ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ | 125515 | 27708 | -97807 | -77,93 |
| товари, роботи, послуги | 53122705 | 43465028 | -9657677 | -18,18 |
| КОРОТКОСТРОКОВІ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ | 55398671 | 45416082 | -9982589 | -18,02 |
| БАЛАНС | 47207565 | 40080237 | -7127328 | -15,1 |
Факт зростання суми власного капіталу вказує на підвищення рівня благополуччя власників.
Скорочення загальної суми зобов’язань призводить до підвищення незалежності від зовнішніх постачальників фінансових ресурсів, хоча стримує більш повне розкриття наявного потенціалу компанії.
Таблиця 3. Показники стійкості та платоспроможності «ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ «МЕТІНВЕСТ ХОЛДИНГ» у 2019-2020 рр., частка одиниці
| Показник | 2019 | 2020 | Абс. приріст, +,- | Відн. приріст, % |
| Фінансова автономія | -0,18 | -0,13 | 0,04 | -24,04 |
| Поточна ліквідність | 0,04 | 0,04 | 0 | 9,5 |
Хоча спостерігається підвищення фінансової незалежності компанії, про що свідчить динаміка коефіцієнта фінансової автономії, все ж на кінець 2020р. підприємство неспроможне самостійно профінансувати хоча б частину своїх активів.
Значення поточної ліквідності знаходиться нижче нормативної межі (1,5), що може вказувати на імовірність втрати платоспроможності у найближчій перспективі.
Діаграма 3. Динаміка фінансових результатів «ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ «МЕТІНВЕСТ ХОЛДИНГ» у 2019-2020 рр., тис. грн.
Відбувається зниження чистого доходу від реалізації товарів та послуг на 23,8%, що вказує на низьку конкурентоспроможність в динамічному середовищі.
Сума чистого прибутку компанії є додатною (2953068 тис. грн у 2020 році), що може вказувати на продуману бізнес-модель. Хоча для кращого розуміння здатності менеджменту досягати поставлених цілей слід розглянути показники рентабельності.
Діаграма 4. Співставлення рентабельності активів «ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ «МЕТІНВЕСТ ХОЛДИНГ» з інфляцією в Україні у 2020 р., %
Рентабельність активів у 2020р. перевищувала інфляцію, що свідчить про реальне зростання вартості наявних у компанії активів.
Діаграма 5. Динаміка показників рентабельності продажів «ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВIДПОВIДАЛЬНIСТЮ «МЕТІНВЕСТ ХОЛДИНГ» у 2019-2020 рр., %
Показник валової рентабельності демонструє додатнє значення у 2020р. Це вказує на необхідність подальшого пошуку можливостей для збільшення обсягу продажів товарів та послуг для максимізації кінцевого фінансового результату.
Бухгалтерська звітність за 2019-2020 рр.
Бухгалтерський баланс (Звiт про фiнансовий стан). Активи
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Нематеріальні активи | 1000 | 754515 | 692719 |
| первісна вартість | 1001 | 1647130 | 1362179 |
| накопичена амортизація | 1002 | 892615 | 669460 |
| Незавершені капітальні інвестиції | 1005 | 96475 | 72149 |
| Основні засоби | 1010 | 271699 | 399096 |
| первісна вартість | 1011 | 729018 | 725393 |
| знос | 1012 | 457319 | 326297 |
| інші фінансові інвестиції | 1035 | 196267 | 177109 |
| Довгострокова дебіторська заборгованість | 1040 | 414248 | 414247 |
| Відстрочені податкові активи | 1045 | 92955 | 279040 |
| І.Всього необоротних активів | 1095 | 1826159 | 2034360 |
| Запаси | 1100 | 248 | 327862 |
| Виробничі запаси | 1101 | 248 | 494 |
| Товари | 1104 | 0 | 327368 |
| Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги | 1125 | 33909218 | 41702285 |
| Дебіторська заборгованість за розрахунками: за виданими авансами | 1130 | 3638659 | 1961503 |
| з бюджетом | 1135 | 24859 | 116570 |
| у тому числі з податку на прибуток | 1136 | 0 | 21968 |
| з нарахованих доходів | 1140 | 7 | 8405 |
| Інша поточна дебіторська заборгованість | 1155 | 333647 | 246330 |
| Поточні фінансові інвестиції | 1160 | 150302 | 150301 |
| Гроші та їх еквіваленти | 1165 | 15357 | 66278 |
| Рахунки в банках | 1167 | 15357 | 66278 |
| Витрати майбутніх періодів | 1170 | 25082 | 106770 |
| Інші оборотні активи | 1190 | 156699 | 486901 |
| ІІ.Всього оборотних активів | 1195 | 38254078 | 45173205 |
| БАЛАНС | 1300 | 40080237 | 47207565 |
Бухгалтерський баланс (Звiт про фiнансовий стан). Пасиви
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Зареєстрований (пайовий капітал) | 1400 | 81500 | 81500 |
| Резервний капітал | 1415 | 20375 | 20375 |
| Нерозподілений прибуток (непокритий збиток | 1420 | -5465428 | -8418496 |
| І.Всього власного капіталу | 1495 | -5363553 | -8316621 |
| Інші довгострокові зобов’язання | 1515 | 27708 | 125515 |
| ІІ.Всього довгострокових зобов’язань і забезпечень | 1595 | 27708 | 125515 |
| Поточна кредиторська заборгованість за: довгостроковими зобов’язаннями | 1610 | 115590 | 97298 |
| товари, роботи, послуги | 1615 | 43465028 | 53122705 |
| розрахунками з бюджетом | 1620 | 65494 | 8439 |
| у тому числі з податку на прибуток | 1621 | 56820 | 0 |
| розрахунками зі страхування | 1625 | 1216 | 1663 |
| розрахунками з оплати праці | 1630 | 35669 | 34765 |
| за одержаними авансами | 1635 | 501794 | 1030219 |
| Поточні забезпечення | 1660 | 601358 | 569618 |
| Інші поточні зобов’язання | 1690 | 629933 | 533964 |
| ІІІ.Всього поточних зобов’язань і забезпечень | 1695 | 45416082 | 55398671 |
| БАЛАНС | 1900 | 40080237 | 47207565 |
Звiт про фiнансовi результати (Звiт про сукупний дохiд)
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) | 2000 | 24774879 | 32511950 |
| Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) | 2050 | 20104883 | 29635300 |
| Валовий: прибуток | 2090 | 4669996 | 2876650 |
| Інші операційні доходи | 2120 | 3069012 | 9857379 |
| Адміністративні витрати | 2130 | 2433468 | 2371665 |
| Витрати на збут | 2150 | 358792 | 600809 |
| Інші операційні витрати | 2180 | 1330758 | 10638627 |
| Фінансовий результат від операційної діяльності: прибуток | 2190 | 3615990 | 0 |
| Фінансовий результат від операційної діяльності: збиток | 2195 | 0 | 877072 |
| Інші фінансові доходи | 2220 | 1495 | 346317 |
| Інші доходи | 2240 | 11764 | 277872 |
| Фінансові витрати | 2250 | 23891 | 34065 |
| Інші витрати | 2270 | 922 | 278088 |
| Фінансовий результат до оподаткування: прибуток | 2290 | 3604436 | 0 |
| Фінансовий результат до оподаткування: збиток | 2295 | 0 | 565036 |
| Витрати (дохід) з податку на прибуток | 2300 | 651368 | 101598 |
| Чистий фінансовий результат: прибуток | 2350 | 2953068 | 0 |
| Чистий фінансовий результат: збиток | 2355 | 0 | 463438 |
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Сукупний дохід (сума рядків 2350, 2355 та 2460) | 2465 | 2953068 | -463438 |
Операційні витрати
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Матеріальні затрати | 2500 | 15390 | 20420 |
| Витрати на оплату праці | 2505 | 1449952 | 1458094 |
| Відрахування на соціальні заходи | 2510 | 88021 | 66901 |
| Амортизація | 2515 | 357086 | 261972 |
| Інші операційні витрати | 2520 | 4481595 | 4830922 |
| Разом | 2550 | 6392044 | 6638309 |
Інші дані
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію | 2610 | 0 | 0 |
Джерела інформації:
1. Інфляція - URL: http://www.ukrstat.gov.ua/operativ/operativ2010/ct/is_c/arh_isc/arh_iscgr10_u.html
2. Дані дохідності альтернативних інструментів - URL: https://bank.gov.ua/files/4-Financial_markets.xlsx
3. Звітність підприємства - URL: https://data.gov.ua/dataset