«ПРЕДСТАВНИЦТВО «ОНУР ТААХХУТ ТАШИМАДЖИЛИК ІНШААТ ТІДЖАРЕТ ВЕ САНАЇ АНОНІМ ШИРКЕТІ»: бухгалтерська звітність і фінансовий аналіз за 2020 р.
Загальна інформація
Назва: «ПРЕДСТАВНИЦТВО «ОНУР ТААХХУТ ТАШИМАДЖИЛИК ІНШААТ ТІДЖАРЕТ ВЕ САНАЇ АНОНІМ ШИРКЕТІ»
ЄДРПОУ: 26579227
Звітність складена: у тисячах гривень
Форма звітності: повна
Фінансовий аналіз за 2019-2020 рр.
Фінансовий аналіз проведено на основі звітностей підприємств, що опубліковані Державною податковою службою України на порталі відкритих даних.
Діаграма 1. Динаміка активів «ПРЕДСТАВНИЦТВО «ОНУР ТААХХУТ ТАШИМАДЖИЛИК ІНШААТ ТІДЖАРЕТ ВЕ САНАЇ АНОНІМ ШИРКЕТІ» у 2019-2020 рр., тис. грн.
Спостерігається посилення господарського потенціалу, на що вказує збільшення суми активів на 104,24%. Тобто у підприємства збільшується обсяг наявного у розпорядженні майна.
Той факт, що дохід від продажу товарів і послуг зростає більш швидко, ніж активи, вказує на підвищення ефективності управління обмеженим обсягом доступних ресурсів.
Таблиця 1. Горизонтальний аналіз активів «ПРЕДСТАВНИЦТВО «ОНУР ТААХХУТ ТАШИМАДЖИЛИК ІНШААТ ТІДЖАРЕТ ВЕ САНАЇ АНОНІМ ШИРКЕТІ» у 2019-2020 рр., тис. грн.
| Показник | 2019 | 2020 | Абс. приріст, +,- | Відн. приріст, % |
| НЕОБОРОТНІ АКТИВИ | 154333 | 284002 | 129669 | 84,02 |
| Запаси | 316362 | 1559125 | 1242763 | 392,83 |
| Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги | 2009808 | 4375026 | 2365218 | 117,68 |
| Дебіторська заборгованість за розрахунками: за виданими авансами | 131768 | 1275611 | 1143843 | 868,07 |
| з бюджетом | 668794 | 1031659 | 362865 | 54,26 |
| із внутрішніх розрахунків | 913465 | 0 | -913465 | -100 |
| Інша поточна дебіторська заборгованість | 403973 | 1141762 | 737789 | 182,63 |
| ОБОРОТНІ АКТИВИ | 4718237 | 9667679 | 4949442 | 104,9 |
| АКТИВИ | 4874588 | 9955885 | 5081297 | 104,24 |
Збільшення суми балансу зумовлене зростанням як оборотних (+104,9%), так і необоротних активів (+84,02%).
Діаграма 2. Динаміка джерел фінансування «ПРЕДСТАВНИЦТВО «ОНУР ТААХХУТ ТАШИМАДЖИЛИК ІНШААТ ТІДЖАРЕТ ВЕ САНАЇ АНОНІМ ШИРКЕТІ» у 2019-2020 рр., тис. грн.
Збільшується сума наявних джерел фінансування для залучення активів, що зумовлено зростанням власного капіталу (+50,57%) і короткострокових зобов’язань (+110,08%).
Таблиця 2. Горизонтальний аналіз пасивів (джерел фінансування активів) «ПРЕДСТАВНИЦТВО «ОНУР ТААХХУТ ТАШИМАДЖИЛИК ІНШААТ ТІДЖАРЕТ ВЕ САНАЇ АНОНІМ ШИРКЕТІ» у 2019-2020 рр., тис. грн.
| Показник | 2019 | 2020 | Абс. приріст, +,- | Відн. приріст, % |
| Нерозподілений прибуток (непокритий збиток | 478198 | 720021 | 241823 | 50,57 |
| ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ | 478198 | 720021 | 241823 | 50,57 |
| ДОВГОСТРОКОВІ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ | 0 | 0 | 0 | - |
| товари, роботи, послуги | 579772 | 831961 | 252189 | 43,5 |
| за одержаними авансами | 2418314 | 4666305 | 2247991 | 92,96 |
| із внутрішніх розрахунків | 0 | 1112871 | 1112871 | - |
| Інші поточні зобов’язання | 1232626 | 2590724 | 1358098 | 110,18 |
| КОРОТКОСТРОКОВІ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ | 4396390 | 9235864 | 4839474 | 110,08 |
| БАЛАНС | 4874588 | 9955885 | 5081297 | 104,24 |
Факт зростання суми власного капіталу вказує на підвищення рівня благополуччя власників.
Зростання загальної суми зобов’язань забезпечує більш повне розкриття наявного потенціалу компанії, хоча призводить до підвищення залежності від зовнішніх постачальників фінансових ресурсів.
Таблиця 3. Показники стійкості та платоспроможності «ПРЕДСТАВНИЦТВО «ОНУР ТААХХУТ ТАШИМАДЖИЛИК ІНШААТ ТІДЖАРЕТ ВЕ САНАЇ АНОНІМ ШИРКЕТІ» у 2019-2020 рр., частка одиниці
| Показник | 2019 | 2020 | Абс. приріст, +,- | Відн. приріст, % |
| Фінансова автономія | 0,1 | 0,07 | -0,03 | -26,28 |
| Поточна ліквідність | 0,04 | 0,03 | -0 | -12,41 |
Спостерігається зниження фінансової незалежності компанії, про що свідчить динаміка коефіцієнта фінансової автономії. На кінець 2020р. підприємство спроможне самостійно профінансувати 7,23% своїх активів.
Значення поточної ліквідності знаходиться нижче нормативної межі (1,5), що може вказувати на імовірність втрати платоспроможності у найближчій перспективі.
Діаграма 3. Динаміка фінансових результатів «ПРЕДСТАВНИЦТВО «ОНУР ТААХХУТ ТАШИМАДЖИЛИК ІНШААТ ТІДЖАРЕТ ВЕ САНАЇ АНОНІМ ШИРКЕТІ» у 2019-2020 рр., тис. грн.
Відбувається збільшення чистого доходу від реалізації товарів та послуг на 156,36%, що вказує на високу конкурентоспроможність в динамічному середовищі.
Сума чистого прибутку компанії є додатною (241823 тис. грн у 2020 році), що може вказувати на продуману бізнес-модель. Хоча для кращого розуміння здатності менеджменту досягати поставлених цілей слід розглянути показники рентабельності.
Діаграма 4. Співставлення рентабельності активів «ПРЕДСТАВНИЦТВО «ОНУР ТААХХУТ ТАШИМАДЖИЛИК ІНШААТ ТІДЖАРЕТ ВЕ САНАЇ АНОНІМ ШИРКЕТІ» з інфляцією в Україні у 2020 р., %
Рентабельність активів у 2020р. нижча інфляції, що свідчить про реальне знецінення вартості наявних у компанії активів.
Діаграма 5. Співставлення рентабельності власного капіталу «ПРЕДСТАВНИЦТВО «ОНУР ТААХХУТ ТАШИМАДЖИЛИК ІНШААТ ТІДЖАРЕТ ВЕ САНАЇ АНОНІМ ШИРКЕТІ» з дохідністю альтернативних інструментів у 2020 р., %
Для визначення привабливості компанії як об’єкту інвестування доцільно співставити рентабельність власного капіталу та рентабельність альтернативних напрямків вкладення капіталу власниками. Для простоти розрахунку використовуються дані Національного банку України щодо середньої доходності депозитів за 2020р. Таким чином, перевищення рентабельністю власного капіталу дохідності за альтернативним інструментом вказує, що рівень благополуччя власників компанії зростає, причому більш швидкими темпами, ніж це характерно в середньому для фінансового ринку.
Діаграма 6. Динаміка показників рентабельності продажів «ПРЕДСТАВНИЦТВО «ОНУР ТААХХУТ ТАШИМАДЖИЛИК ІНШААТ ТІДЖАРЕТ ВЕ САНАЇ АНОНІМ ШИРКЕТІ» у 2019-2020 рр., %
Показник валової рентабельності демонструє додатнє значення у 2020р. Це вказує на необхідність подальшого пошуку можливостей для збільшення обсягу продажів товарів та послуг для максимізації кінцевого фінансового результату.
Бухгалтерська звітність за 2019-2020 рр.
Бухгалтерський баланс (Звiт про фiнансовий стан). Активи
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Нематеріальні активи | 1000 | 1297 | 955 |
| первісна вартість | 1001 | 2835 | 1871 |
| накопичена амортизація | 1002 | 1538 | 916 |
| Незавершені капітальні інвестиції | 1005 | 4463 | 210 |
| Основні засоби | 1010 | 278090 | 153168 |
| первісна вартість | 1011 | 604115 | 385305 |
| знос | 1012 | 326025 | 232137 |
| Відстрочені податкові активи | 1045 | 152 | 0 |
| І.Всього необоротних активів | 1095 | 284002 | 154333 |
| Запаси | 1100 | 1559125 | 316362 |
| Виробничі запаси | 1101 | 1503656 | 316362 |
| Незавершене виробництво | 1102 | 55469 | 0 |
| Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги | 1125 | 4375026 | 2009808 |
| Дебіторська заборгованість за розрахунками: за виданими авансами | 1130 | 1275611 | 131768 |
| з бюджетом | 1135 | 1031659 | 668794 |
| з нарахованих доходів | 1140 | 616 | 616 |
| із внутрішніх розрахунків | 1145 | 0 | 913465 |
| Інша поточна дебіторська заборгованість | 1155 | 1141762 | 403973 |
| Гроші та їх еквіваленти | 1165 | 274743 | 269833 |
| Рахунки в банках | 1167 | 274743 | 269833 |
| Витрати майбутніх періодів | 1170 | 9137 | 3618 |
| ІІ.Всього оборотних активів | 1195 | 9667679 | 4718237 |
| ІІІ. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття | 1200 | 4204 | 2018 |
| БАЛАНС | 1300 | 9955885 | 4874588 |
Бухгалтерський баланс (Звiт про фiнансовий стан). Пасиви
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Нерозподілений прибуток (непокритий збиток | 1420 | 720021 | 478198 |
| І.Всього власного капіталу | 1495 | 720021 | 478198 |
| ІІ.Всього довгострокових зобов’язань і забезпечень | 1595 | 0 | 0 |
| товари, роботи, послуги | 1615 | 831961 | 579772 |
| розрахунками з бюджетом | 1620 | 28823 | 164930 |
| у тому числі з податку на прибуток | 1621 | 26140 | 11111 |
| розрахунками зі страхування | 1625 | 770 | 0 |
| розрахунками з оплати праці | 1630 | 3794 | 132 |
| за одержаними авансами | 1635 | 4666305 | 2418314 |
| із внутрішніх розрахунків | 1645 | 1112871 | 0 |
| Доходи майбутніх періодів | 1665 | 616 | 616 |
| Інші поточні зобов’язання | 1690 | 2590724 | 1232626 |
| ІІІ.Всього поточних зобов’язань і забезпечень | 1695 | 9235864 | 4396390 |
| БАЛАНС | 1900 | 9955885 | 4874588 |
Звiт про фiнансовi результати (Звiт про сукупний дохiд)
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) | 2000 | 13897833 | 5421133 |
| Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) | 2050 | 13677814 | 5299632 |
| Валовий: прибуток | 2090 | 220019 | 121501 |
| Інші операційні доходи | 2120 | 385554 | 196247 |
| Адміністративні витрати | 2130 | 43470 | 35304 |
| Інші операційні витрати | 2180 | 274147 | 133705 |
| Фінансовий результат від операційної діяльності: прибуток | 2190 | 287956 | 148739 |
| Інші фінансові доходи | 2220 | 8230 | 2508 |
| Інші доходи | 2240 | 4520 | 2979 |
| Інші витрати | 2270 | 4784 | 1643 |
| Фінансовий результат до оподаткування: прибуток | 2290 | 295922 | 152583 |
| Витрати (дохід) з податку на прибуток | 2300 | 54099 | 28120 |
| Чистий фінансовий результат: прибуток | 2350 | 241823 | 124463 |
| Чистий фінансовий результат: збиток | 2355 | 0 | 0 |
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Сукупний дохід (сума рядків 2350, 2355 та 2460) | 2465 | 241823 | 124463 |
Операційні витрати
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Матеріальні затрати | 2500 | 6483613 | 2950506 |
| Витрати на оплату праці | 2505 | 505282 | 288239 |
| Відрахування на соціальні заходи | 2510 | 109884 | 62963 |
| Амортизація | 2515 | 324275 | 343678 |
| Інші операційні витрати | 2520 | 6345398 | 1714521 |
| Разом | 2550 | 13768452 | 5359907 |
Інші дані
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію | 2610 | 0 | 0 |
Джерела інформації:
1. Інфляція - URL: http://www.ukrstat.gov.ua/operativ/operativ2010/ct/is_c/arh_isc/arh_iscgr10_u.html
2. Дані дохідності альтернативних інструментів - URL: https://bank.gov.ua/files/4-Financial_markets.xlsx
3. Звітність підприємства - URL: https://data.gov.ua/dataset