«КОМУНАЛЬНИЙ ЗАКЛАД «ЧЕРКАСЬКИЙ ОБЛАСНИЙ ІНФОРМАЦІЙНО - АНАЛІТИЧНИЙ ЦЕНТР МЕДИЧНОЇ СТАТИСТИКИ» ЧЕРКАСЬКОЇ ОБЛАСНОЇ РАДИ»: бухгалтерська звітність і фінансовий аналіз за 2020 р.
Загальна інформація
Назва: «КОМУНАЛЬНИЙ ЗАКЛАД «ЧЕРКАСЬКИЙ ОБЛАСНИЙ ІНФОРМАЦІЙНО - АНАЛІТИЧНИЙ ЦЕНТР МЕДИЧНОЇ СТАТИСТИКИ» ЧЕРКАСЬКОЇ ОБЛАСНОЇ РАДИ»
ЄДРПОУ: 25769428
Скорочена назва: КЗ " ЧОЦМС " ЧЕРКАСЬКОЇ ОБЛАСНОЇ РАДИ
Організаційно-правова форма: КОМУНАЛЬНА ОРГАНІЗАЦІЯ (УСТАНОВА, ЗАКЛАД)
Дані про початок діяльності: 12.11.1998; 13.04.2007; 10261200000007678
Основний напрямок діяльності: 84.12 Регулювання у сферах охорони здоров’я, освіти, культури та інших соціальних сферах, крім обов’язкового соціального страхування
Поточний стан: діє
Офіційна адреса: Україна, 18009, Черкаська обл., місто Черкаси, ВУЛИЦЯ МЕНДЕЛЄЄВА, будинок 3
Контактні дані: 320851; 370314; 376308; medstat@medstat.ck.ua
Засновник(и):
ЧЕРКАСЬКА ОБЛАСНА РАДА, 24411541, Україна, Україна, 18001, Черкаська обл., місто Черкаси, БУЛЬВАР ШЕВЧЕНКА, будинок 185, розмір внеску до статутного фонду - 0,00 грн.
Посадові особи:
МИХАЙЛІЧЕНКО ТЕТЯНА ІВАНІВНА; (виконуюча обов’язки начальника до призначення начальника в установленому законодавством порядку) - керівник
Обсяг статутного капіталу (грн.): 0,00
Статутна інформація: Діє на підставі установчих документів, затверджених засновниками (учасниками)
Звітність складена: у гривнях (не тис. грн)
Форма звітності: повна (бюджетна)
Фінансовий аналіз за 2019-2020 рр.
Фінансовий аналіз проведено на основі звітностей підприємств та організацій, що опубліковані Державною податковою службою України на порталі відкритих даних.
Діаграма 1. Динаміка активів «КОМУНАЛЬНИЙ ЗАКЛАД «ЧЕРКАСЬКИЙ ОБЛАСНИЙ ІНФОРМАЦІЙНО - АНАЛІТИЧНИЙ ЦЕНТР МЕДИЧНОЇ СТАТИСТИКИ» ЧЕРКАСЬКОЇ ОБЛАСНОЇ РАДИ» у 2019-2020 рр., грн.
Спостерігається послаблення господарського потенціалу, на що вказує зменшення суми активів на 10,68%. Тобто у організації скорочується обсяг наявного у розпорядженні майна.
Той факт, що доходи знижуються менш стрімко, ніж активи, вказує на підвищення ефективності управління обмеженим обсягом доступних ресурсів.
Таблиця 1. Горизонтальний аналіз активів «КОМУНАЛЬНИЙ ЗАКЛАД «ЧЕРКАСЬКИЙ ОБЛАСНИЙ ІНФОРМАЦІЙНО - АНАЛІТИЧНИЙ ЦЕНТР МЕДИЧНОЇ СТАТИСТИКИ» ЧЕРКАСЬКОЇ ОБЛАСНОЇ РАДИ» у 2019-2020 рр., грн.
| Показник | 2019 | 2020 | Абс. приріст, +,- | Відн. приріст, % |
| Основні засоби | 450533 | 398937 | -51596 | -11,45 |
| Запаси | 62186 | 54230 | -7956 | -12,79 |
| НЕФІНАНСОВІ АКТИВИ | 512719 | 453167 | -59552 | -11,62 |
| ФІНАНСОВІ АКТИВИ | 8375 | 17228 | 8853 | 105,71 |
| АКТИВИ | 530124 | 473515 | -56609 | -10,68 |
Зменшення суми балансу зумовлене скороченням нефінансових активів (-11,62%).
Діаграма 2. Динаміка джерел фінансування «КОМУНАЛЬНИЙ ЗАКЛАД «ЧЕРКАСЬКИЙ ОБЛАСНИЙ ІНФОРМАЦІЙНО - АНАЛІТИЧНИЙ ЦЕНТР МЕДИЧНОЇ СТАТИСТИКИ» ЧЕРКАСЬКОЇ ОБЛАСНОЇ РАДИ» у 2019-2020 рр., грн.
Скорочується сума наявних джерел фінансування для залучення активів, що зумовлено зменшенням власного капіталу (-12,91%).
Таблиця 2. Горизонтальний аналіз пасивів (джерел фінансування активів) «КОМУНАЛЬНИЙ ЗАКЛАД «ЧЕРКАСЬКИЙ ОБЛАСНИЙ ІНФОРМАЦІЙНО - АНАЛІТИЧНИЙ ЦЕНТР МЕДИЧНОЇ СТАТИСТИКИ» ЧЕРКАСЬКОЇ ОБЛАСНОЇ РАДИ» у 2019-2020 рр., грн.
| Показник | 2019 | 2020 | Абс. приріст, +,- | Відн. приріст, % |
| Внесений капітал | 1334368 | 1280006 | -54362 | -4,07 |
| ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ | 530124 | 461687 | -68437 | -12,91 |
| ЗОБОВ’ЯЗАННЯ | 0 | 11828 | 11828 | - |
| БАЛАНС | 530124 | 473515 | -56609 | -10,68 |
Факт скорочення суми власного капіталу вказує на зниження рівня благополуччя організації.
Зростання загальної суми зобов’язань забезпечує більш повне розкриття наявного потенціалу організації, хоча призводить до підвищення залежності від зовнішніх постачальників фінансових ресурсів.
Таблиця 3. Показники стійкості та платоспроможності «КОМУНАЛЬНИЙ ЗАКЛАД «ЧЕРКАСЬКИЙ ОБЛАСНИЙ ІНФОРМАЦІЙНО - АНАЛІТИЧНИЙ ЦЕНТР МЕДИЧНОЇ СТАТИСТИКИ» ЧЕРКАСЬКОЇ ОБЛАСНОЇ РАДИ» у 2019-2020 рр., частка одиниці
| Показник | 2019 | 2020 | Абс. приріст, +,- | Відн. приріст, % |
| Фінансова автономія | 1 | 0,98 | -0,03 | -2,5 |
| Поточна ліквідність | 1 | 1 | 0 | 0 |
Спостерігається зниження фінансової незалежності організації, про що свідчить динаміка коефіцієнта фінансової автономії. На кінець 2020р. організація спроможна самостійно профінансувати 97,5% своїх активів.
Значення поточної ліквідності знаходиться нижче нормативної межі (1,5), що може вказувати на імовірність втрати платоспроможності у найближчій перспективі.
Діаграма 3. Динаміка фінансових результатів «КОМУНАЛЬНИЙ ЗАКЛАД «ЧЕРКАСЬКИЙ ОБЛАСНИЙ ІНФОРМАЦІЙНО - АНАЛІТИЧНИЙ ЦЕНТР МЕДИЧНОЇ СТАТИСТИКИ» ЧЕРКАСЬКОЇ ОБЛАСНОЇ РАДИ» у 2019-2020 рр., грн.
Відбувається зниження доходу на 3,92%, що вказує на низьку конкурентоспроможність в динамічному середовищі.
Сума чистого збитку організації становить 74642 грн у 2020 році, що вказує на деградацію та недостатню якість поточної бізнес-моделі.
Діаграма 4. Співставлення рентабельності активів «КОМУНАЛЬНИЙ ЗАКЛАД «ЧЕРКАСЬКИЙ ОБЛАСНИЙ ІНФОРМАЦІЙНО - АНАЛІТИЧНИЙ ЦЕНТР МЕДИЧНОЇ СТАТИСТИКИ» ЧЕРКАСЬКОЇ ОБЛАСНОЇ РАДИ» з інфляцією в Україні у 2020 р., %
Рентабельність активів у 2020р. нижча інфляції, що свідчить про реальне знецінення вартості наявних у компанії активів.
Діаграма 5. Співставлення рентабельності власного капіталу «КОМУНАЛЬНИЙ ЗАКЛАД «ЧЕРКАСЬКИЙ ОБЛАСНИЙ ІНФОРМАЦІЙНО - АНАЛІТИЧНИЙ ЦЕНТР МЕДИЧНОЇ СТАТИСТИКИ» ЧЕРКАСЬКОЇ ОБЛАСНОЇ РАДИ» з дохідністю альтернативних інструментів у 2020 р., %
Для визначення привабливості компанії як об’єкту інвестування доцільно співставити рентабельність власного капіталу та рентабельність альтернативних напрямків вкладення капіталу власниками. Для простоти розрахунку використовуються дані Національного банку України щодо середньої доходності депозитів за 2020р. Таким чином, перевищення дохідністю за альтернативним інструментом рентабельності власного капіталу вказує, що спостерігається значний недоотриманий прибуток, що міг би бути згенерований у випадку продажу частки організації та спрямування вивільнених коштів на фінансовий ринок.
Діаграма 6. Динаміка показників рентабельності витрат та доходів «КОМУНАЛЬНИЙ ЗАКЛАД «ЧЕРКАСЬКИЙ ОБЛАСНИЙ ІНФОРМАЦІЙНО - АНАЛІТИЧНИЙ ЦЕНТР МЕДИЧНОЇ СТАТИСТИКИ» ЧЕРКАСЬКОЇ ОБЛАСНОЇ РАДИ» у 2019-2020 рр., %
Показник рентабельності доходів демонструє від’ємні значення у 2020р. Це вказує на необхідність подальшого пошуку можливостей для скорочення витрат на забезпечення функціонування організації.
Бухгалтерська звітність за 2019-2020 рр.
Бухгалтерський баланс (Звiт про фiнансовий стан). Активи
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Основні засоби | 1000 | 398937 | 450533 |
| первісна вартість | 1001 | 1280006 | 1334368 |
| знос | 1002 | 881069 | 883835 |
| Запаси | 1050 | 54230 | 62186 |
| І.Всього нефінансових активів | 1095 | 453167 | 512719 |
| Поточна дебіторська заборгованість за розрахунками із соціального страхування | 1140 | 11828 | 0 |
| Грошові кошти та їх еквіваленти розпорядників бюджетних коштів та державних цільових фондів у: національній валюті, у тому числі в: | 1160 | 5400 | 8375 |
| Гроші в касі | 1161 | 5400 | 8375 |
| ІІ.Всього фінансових активів | 1195 | 17228 | 8375 |
| ІІІ. Витрати майбутніх періодів | 1200 | 3120 | 9030 |
| БАЛАНС | 1300 | 473515 | 530124 |
Бухгалтерський баланс (Звiт про фiнансовий стан). Пасиви
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Внесений капітал | 1400 | 1280006 | 1334368 |
| Фінансовий результат | 1420 | -818319 | -804244 |
| І.Всього власного капіталу і фінансового результату | 1495 | 461687 | 530124 |
| Поточні зобов’язання за платежами до бюджету | 1540 | 2307 | 0 |
| Поточні зобов’язання за розрахунками з оплати праці | 1560 | 9521 | 0 |
| ІІ.Всього зобов’язань | 1595 | 11828 | 0 |
| БАЛАНС | 1800 | 473515 | 530124 |
І. ФІНАНСОВИЙ РЕЗУЛЬТАТ ДІЯЛЬНОСТІ
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Бюджетні асигнування | 2010 | 5648632 | 5879432 |
| Доходи від продажу активів | 2030 | 438 | 253 |
| Всього доходів від обмінних операцій | 2080 | 5649070 | 5879685 |
| Всього доходів від необмінних операцій | 2170 | 0 | 0 |
| Всього доходів | 2200 | 5649070 | 5879685 |
| Витрати на виконання бюджетних програм | 2210 | 5722138 | 5961878 |
| Витрати з продажу активів | 2230 | 438 | 253 |
| Всього витрат за обмінними операціями | 2290 | 5722576 | 5962131 |
| Інші витрати за необмінними операціями | 2310 | 1136 | 5945 |
| Всього витрати за необмінними операціями | 2340 | 1136 | 5945 |
| Всього витрат | 2380 | 5723712 | 5968076 |
| ПРОФІЦИТ/ДЕФІЦИТ ЗА ЗВІТНИЙ ПЕРІОД | 2390 | -74642 | -88391 |
ІІ. ВИДАТКИ БЮДЖЕТУ (КОШТОРИСУ) ЗА ФУНКЦІОНАЛЬНОЮ КЛАСИФІКАЦІЄЮ ВИДАТКІВ ТА КРЕДИТУВАННЯ БЮДЖЕТУ
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Охорона здоров’я | 2480 | 5723712 | 5968076 |
| ВСЬОГО | 2520 | 5723712 | 5968076 |
ІІІ. ВИКОНАННЯ БЮДЖЕТУ (КОШТОРИСУ) (2020 рік)
| Назва показника | Код | Загальний фонд, план | Загальний фонд, факт | Загальний фонд, різниця | Спеціальний фонд, план | Спеціальний фонд, факт | Спеціальний фонд, різниця |
| Податкові надходження | 2530 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Неподаткові надходження | 2540 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Доходи від операцій з капіталом | 2550 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Офіційні трансферти | 2560 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Надходження державних цільових фондів | 2570 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Надходження Фонду соціального захисту інвалідів | 2580 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Усього доходів | 2600 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Усього витрат | 2780 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| ПРОФІЦИТ/ДЕФІЦИТ ЗА ЗВІТНИЙ ПЕРІОД | 2790 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
IV. ЕЛЕМЕНТИ ВИТРАТ ЗА ОБМІННИМИ ОПЕРАЦІЯМИ
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Витрати на оплату праці | 2820 | 4405176 | 4492896 |
| Відрахування на соціальні заходи | 2830 | 798849 | 825304 |
| Матеріальні витрати | 2840 | 460750 | 553364 |
| Амортизація | 2850 | 57801 | 90567 |
| ВСЬОГО | 2890 | 5722576 | 5962131 |
Джерела інформації:
1. Інфляція - URL: http://www.ukrstat.gov.ua/operativ/operativ2010/ct/is_c/arh_isc/arh_iscgr10_u.html
2. Дані дохідності альтернативних інструментів - URL: https://bank.gov.ua/files/4-Financial_markets.xlsx
3. Звітність підприємства - URL: https://data.gov.ua/dataset