«БІЛОЦЕРКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ ТЕРИТОРІАЛЬНИЙ ЦЕНТР НАДАННЯ СОЦІАЛЬНИХ ПОСЛУГ»: бухгалтерська звітність і фінансовий аналіз за 2020 р.
Загальна інформація
Назва: «БІЛОЦЕРКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ ТЕРИТОРІАЛЬНИЙ ЦЕНТР НАДАННЯ СОЦІАЛЬНИХ ПОСЛУГ»
ЄДРПОУ: 23578983
Скорочена назва: ТЕРИТОРІАЛЬНИЙ ЦЕНТР
Організаційно-правова форма: ДЕРЖАВНА ОРГАНІЗАЦІЯ (УСТАНОВА, ЗАКЛАД)
Дані про початок діяльності: 13.02.1997; 03.03.2007; 13281200000002177
Основний напрямок діяльності: 88.10 Надання соціальної допомоги без забезпечення проживання для осіб похилого віку та інвалідів
Поточний стан: діє
Офіційна адреса: Україна, 09129, Київська обл., Білоцерківський р-н, село Озерна, ВУЛИЦЯ ПАРКОВА, будинок 1
Контактні дані: 0456351172
Засновник(и):
БІЛОЦЕРКІВСЬКА РАЙОННА ДЕРЖАВНА АДМІНІСТРАЦІЯ, 19425498, Україна, Україна, 09117, Київська обл., місто Біла Церква, ВУЛИЦЯ ЯРОСЛАВА МУДРОГО, будинок 2, розмір внеску до статутного фонду - 0,00 грн.
Посадові особи:
ГОРОВИЙ ВІКТОР МИКОЛАЙОВИЧ; 12.04.2012 - керівник
ГОРОВИЙ ВІКТОР МИКОЛАЙОВИЧ; 12.04.2012 - представник
Обсяг статутного капіталу (грн.): 0,00
Статутна інформація: Діє на підставі установчих документів, затверджених засновниками (учасниками)
Звітність складена: у гривнях (не тис. грн)
Форма звітності: повна (бюджетна)
Фінансовий аналіз за 2019-2020 рр.
Фінансовий аналіз проведено на основі звітностей підприємств та організацій, що опубліковані Державною податковою службою України на порталі відкритих даних.
Діаграма 1. Динаміка активів «БІЛОЦЕРКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ ТЕРИТОРІАЛЬНИЙ ЦЕНТР НАДАННЯ СОЦІАЛЬНИХ ПОСЛУГ» у 2019-2020 рр., грн.
Спостерігається послаблення господарського потенціалу, на що вказує зменшення суми активів на 11,75%. Тобто у організації скорочується обсяг наявного у розпорядженні майна.
Той факт, що доходи зростають при зниженні суми активів, вказує на підвищення ефективності управління обмеженим обсягом доступних ресурсів.
Таблиця 1. Горизонтальний аналіз активів «БІЛОЦЕРКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ ТЕРИТОРІАЛЬНИЙ ЦЕНТР НАДАННЯ СОЦІАЛЬНИХ ПОСЛУГ» у 2019-2020 рр., грн.
| Показник | 2019 | 2020 | Абс. приріст, +,- | Відн. приріст, % |
| Основні засоби | 575646 | 834237 | 258591 | 44,92 |
| Запаси | 383610 | 420090 | 36480 | 9,51 |
| НЕФІНАНСОВІ АКТИВИ | 987759 | 1282830 | 295071 | 29,87 |
| Грошові кошти та їх еквіваленти розпорядників бюджетних коштів та державних цільових фондів у: національній валюті, у тому числі в: | 516515 | 43412 | -473103 | -91,6 |
| ФІНАНСОВІ АКТИВИ | 519779 | 47570 | -472209 | -90,85 |
| АКТИВИ | 1507538 | 1330400 | -177138 | -11,75 |
Зменшення суми балансу зумовлене скороченням фінансових активів (-90,85%).
Діаграма 2. Динаміка джерел фінансування «БІЛОЦЕРКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ ТЕРИТОРІАЛЬНИЙ ЦЕНТР НАДАННЯ СОЦІАЛЬНИХ ПОСЛУГ» у 2019-2020 рр., грн.
Скорочується сума наявних джерел фінансування для залучення активів, що зумовлено зменшенням власного капіталу (-12,03%).
Таблиця 2. Горизонтальний аналіз пасивів (джерел фінансування активів) «БІЛОЦЕРКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ ТЕРИТОРІАЛЬНИЙ ЦЕНТР НАДАННЯ СОЦІАЛЬНИХ ПОСЛУГ» у 2019-2020 рр., грн.
| Показник | 2019 | 2020 | Абс. приріст, +,- | Відн. приріст, % |
| Внесений капітал | 1299553 | 2647180 | 1347627 | 103,7 |
| Фінансовий результат | 207985 | -1320938 | -1528923 | -735,11 |
| ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ | 1507538 | 1326242 | -181296 | -12,03 |
| ЗОБОВ’ЯЗАННЯ | 0 | 4158 | 4158 | - |
| БАЛАНС | 1507538 | 1330400 | -177138 | -11,75 |
Факт скорочення суми власного капіталу вказує на зниження рівня благополуччя організації.
Зростання загальної суми зобов’язань забезпечує більш повне розкриття наявного потенціалу організації, хоча призводить до підвищення залежності від зовнішніх постачальників фінансових ресурсів.
Таблиця 3. Показники стійкості та платоспроможності «БІЛОЦЕРКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ ТЕРИТОРІАЛЬНИЙ ЦЕНТР НАДАННЯ СОЦІАЛЬНИХ ПОСЛУГ» у 2019-2020 рр., частка одиниці
| Показник | 2019 | 2020 | Абс. приріст, +,- | Відн. приріст, % |
| Фінансова автономія | 1 | 1 | -0 | -0,31 |
| Поточна ліквідність | 1 | 1 | 0 | 0 |
Значення поточної ліквідності знаходиться нижче нормативної межі (1,5), що може вказувати на імовірність втрати платоспроможності у найближчій перспективі.
Діаграма 3. Динаміка фінансових результатів «БІЛОЦЕРКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ ТЕРИТОРІАЛЬНИЙ ЦЕНТР НАДАННЯ СОЦІАЛЬНИХ ПОСЛУГ» у 2019-2020 рр., грн.
Відбувається збільшення доходу на 8,95%, що вказує на високу конкурентоспроможність в динамічному середовищі.
Сума чистого збитку організації становить 553617 грн у 2020 році, що вказує на деградацію та недостатню якість поточної бізнес-моделі.
Діаграма 4. Співставлення рентабельності активів «БІЛОЦЕРКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ ТЕРИТОРІАЛЬНИЙ ЦЕНТР НАДАННЯ СОЦІАЛЬНИХ ПОСЛУГ» з інфляцією в Україні у 2020 р., %
Рентабельність активів у 2020р. нижча інфляції, що свідчить про реальне знецінення вартості наявних у компанії активів.
Діаграма 5. Співставлення рентабельності власного капіталу «БІЛОЦЕРКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ ТЕРИТОРІАЛЬНИЙ ЦЕНТР НАДАННЯ СОЦІАЛЬНИХ ПОСЛУГ» з дохідністю альтернативних інструментів у 2020 р., %
Для визначення привабливості компанії як об’єкту інвестування доцільно співставити рентабельність власного капіталу та рентабельність альтернативних напрямків вкладення капіталу власниками. Для простоти розрахунку використовуються дані Національного банку України щодо середньої доходності депозитів за 2020р. Таким чином, перевищення дохідністю за альтернативним інструментом рентабельності власного капіталу вказує, що спостерігається значний недоотриманий прибуток, що міг би бути згенерований у випадку продажу частки організації та спрямування вивільнених коштів на фінансовий ринок.
Діаграма 6. Динаміка показників рентабельності витрат та доходів «БІЛОЦЕРКІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ ТЕРИТОРІАЛЬНИЙ ЦЕНТР НАДАННЯ СОЦІАЛЬНИХ ПОСЛУГ» у 2019-2020 рр., %
Показник рентабельності доходів демонструє від’ємні значення у 2020р. Це вказує на необхідність подальшого пошуку можливостей для скорочення витрат на забезпечення функціонування організації.
Бухгалтерська звітність за 2019-2020 рр.
Бухгалтерський баланс (Звiт про фiнансовий стан). Активи
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Основні засоби | 1000 | 834237 | 575646 |
| первісна вартість | 1001 | 2590173 | 1242546 |
| знос | 1002 | 1755936 | 666900 |
| Нематеріальні активи | 1020 | 28503 | 28503 |
| первісна вартість | 1021 | 57007 | 57007 |
| накопичена амортизація | 1022 | 28504 | 28504 |
| Запаси | 1050 | 420090 | 383610 |
| І.Всього нефінансових активів | 1095 | 1282830 | 987759 |
| Поточна дебіторська заборгованість за розрахунками за товари, роботи, послуги | 1125 | 0 | 3264 |
| Поточна дебіторська заборгованість за розрахунками із соціального страхування | 1140 | 4158 | 0 |
| Грошові кошти та їх еквіваленти розпорядників бюджетних коштів та державних цільових фондів у: національній валюті, у тому числі в: | 1160 | 43412 | 516515 |
| Гроші в казначействі | 1162 | 43412 | 516515 |
| ІІ.Всього фінансових активів | 1195 | 47570 | 519779 |
| БАЛАНС | 1300 | 1330400 | 1507538 |
Бухгалтерський баланс (Звiт про фiнансовий стан). Пасиви
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Внесений капітал | 1400 | 2647180 | 1299553 |
| Фінансовий результат | 1420 | -1320938 | 207985 |
| І.Всього власного капіталу і фінансового результату | 1495 | 1326242 | 1507538 |
| Поточні зобов’язання за розрахунками з оплати праці | 1560 | 4158 | 0 |
| ІІ.Всього зобов’язань | 1595 | 4158 | 0 |
| БАЛАНС | 1800 | 1330400 | 1507538 |
І. ФІНАНСОВИЙ РЕЗУЛЬТАТ ДІЯЛЬНОСТІ
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Бюджетні асигнування | 2010 | 6059485 | 5547714 |
| Доходи від надання послуг (виконання робіт) | 2020 | 159658 | 159486 |
| Доходи від продажу активів | 2030 | 0 | 870 |
| Інші доходи від обмінних операцій | 2050 | 44523 | 0 |
| Всього доходів від обмінних операцій | 2080 | 6263666 | 5708070 |
| Інші доходи від необмінних операцій | 2130 | 493186 | 493646 |
| Всього доходів від необмінних операцій | 2170 | 493186 | 493646 |
| Всього доходів | 2200 | 6756852 | 6201716 |
| Витрати на виконання бюджетних програм | 2210 | 6067824 | 5599975 |
| Витрати на виготовлення продукції (надання послуг, виконання робіт) | 2220 | 318025 | 112913 |
| Інші витрати за обмінними операціями | 2250 | 1112 | 8266 |
| Всього витрат за обмінними операціями | 2290 | 6386961 | 5721154 |
| Інші витрати за необмінними операціями | 2310 | 923508 | 342253 |
| Всього витрати за необмінними операціями | 2340 | 923508 | 342253 |
| Всього витрат | 2380 | 7310469 | 6063407 |
| ПРОФІЦИТ/ДЕФІЦИТ ЗА ЗВІТНИЙ ПЕРІОД | 2390 | -553617 | 138309 |
ІІ. ВИДАТКИ БЮДЖЕТУ (КОШТОРИСУ) ЗА ФУНКЦІОНАЛЬНОЮ КЛАСИФІКАЦІЄЮ ВИДАТКІВ ТА КРЕДИТУВАННЯ БЮДЖЕТУ
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Соціальний захист та соціальне забезпечення | 2510 | 7310469 | 6063407 |
| ВСЬОГО | 2520 | 7310469 | 6063407 |
ІІІ. ВИКОНАННЯ БЮДЖЕТУ (КОШТОРИСУ) (2020 рік)
| Назва показника | Код | Загальний фонд, план | Загальний фонд, факт | Загальний фонд, різниця | Спеціальний фонд, план | Спеціальний фонд, факт | Спеціальний фонд, різниця |
| Податкові надходження | 2530 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Неподаткові надходження | 2540 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Доходи від операцій з капіталом | 2550 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Офіційні трансферти | 2560 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Надходження державних цільових фондів | 2570 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Надходження Фонду соціального захисту інвалідів | 2580 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Усього доходів | 2600 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Усього витрат | 2780 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| ПРОФІЦИТ/ДЕФІЦИТ ЗА ЗВІТНИЙ ПЕРІОД | 2790 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
IV. ЕЛЕМЕНТИ ВИТРАТ ЗА ОБМІННИМИ ОПЕРАЦІЯМИ
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Витрати на оплату праці | 2820 | 4172301 | 3577841 |
| Відрахування на соціальні заходи | 2830 | 894260 | 762207 |
| Матеріальні витрати | 2840 | 1223074 | 1329462 |
| Амортизація | 2850 | 96214 | 43378 |
| Інші витрати | 2860 | 1112 | 8266 |
| ВСЬОГО | 2890 | 6386961 | 5721154 |
Джерела інформації:
1. Інфляція - URL: http://www.ukrstat.gov.ua/operativ/operativ2010/ct/is_c/arh_isc/arh_iscgr10_u.html
2. Дані дохідності альтернативних інструментів - URL: https://bank.gov.ua/files/4-Financial_markets.xlsx
3. Звітність підприємства - URL: https://data.gov.ua/dataset