«КОМУНАЛЬНА УСТАНОВА БІЛОЦЕРКІВСЬКОЇ МІСЬКОЇ РАДИ «ТЕРИТОРІАЛЬНИЙ ЦЕНТР НАДАННЯ СОЦІАЛЬНИХ ПОСЛУГ ІМ. ПЕТЕРА НОВОТНІ»: бухгалтерська звітність і фінансовий аналіз за 2020 р.
Загальна інформація
Назва: «КОМУНАЛЬНА УСТАНОВА БІЛОЦЕРКІВСЬКОЇ МІСЬКОЇ РАДИ «ТЕРИТОРІАЛЬНИЙ ЦЕНТР НАДАННЯ СОЦІАЛЬНИХ ПОСЛУГ ІМ. ПЕТЕРА НОВОТНІ»
ЄДРПОУ: 22200202
Скорочена назва: КУ БМР "ТЕРЦЕНТР ІМ. ПЕТЕРА НОВОТНІ"
Організаційно-правова форма: КОМУНАЛЬНА ОРГАНІЗАЦІЯ (УСТАНОВА, ЗАКЛАД)
Дані про початок діяльності: 29.06.1999; 15.05.2006; 13531200000001956
Основний напрямок діяльності: 88.10 Надання соціальної допомоги без забезпечення проживання для осіб похилого віку та інвалідів
Поточний стан: діє
Офіційна адреса: Україна, 09100, Київська обл., місто Біла Церква, ВУЛИЦЯ ШОЛОМ-АЛЕЙХЕМА, будинок 48
Контактні дані: +380456368604; +380456364078
Засновник(и):
БІЛОЦЕРКІВСЬКА МІСЬКА РАДА, 26376300, Україна, Україна, 09100, Київська обл., місто Біла Церква, ВУЛИЦЯ ЯРОСЛАВА МУДРОГО, будинок 15, розмір внеску до статутного фонду - 0,00 грн.
Посадові особи:
ДОГА ІРИНА ПАНТЕЛІЇВНА; (Розпорядження Білоцерківської міської ради №293-К від 15.08.2019р. на умовах контракту терміном на п’ять років з 20.08.2019 року по 20.08.2024 року включно.) - керівник
Обсяг статутного капіталу (грн.): 0,00
Статутна інформація: Діє на підставі установчих документів, затверджених засновниками (учасниками)
Звітність складена: у гривнях (не тис. грн)
Форма звітності: повна (бюджетна)
Фінансовий аналіз за 2019-2020 рр.
Фінансовий аналіз проведено на основі звітностей підприємств та організацій, що опубліковані Державною податковою службою України на порталі відкритих даних.
Діаграма 1. Динаміка активів «КОМУНАЛЬНА УСТАНОВА БІЛОЦЕРКІВСЬКОЇ МІСЬКОЇ РАДИ «ТЕРИТОРІАЛЬНИЙ ЦЕНТР НАДАННЯ СОЦІАЛЬНИХ ПОСЛУГ ІМ. ПЕТЕРА НОВОТНІ» у 2019-2020 рр., грн.
Спостерігається посилення господарського потенціалу, на що вказує збільшення суми активів на 0,67%. Тобто у організації збільшується обсяг наявного у розпорядженні майна.
Той факт, що активи зростають в умовах скорочення доходів, вказує на необхідність пошуку резервів оптимізації поточної структури активів.
Таблиця 1. Горизонтальний аналіз активів «КОМУНАЛЬНА УСТАНОВА БІЛОЦЕРКІВСЬКОЇ МІСЬКОЇ РАДИ «ТЕРИТОРІАЛЬНИЙ ЦЕНТР НАДАННЯ СОЦІАЛЬНИХ ПОСЛУГ ІМ. ПЕТЕРА НОВОТНІ» у 2019-2020 рр., грн.
| Показник | 2019 | 2020 | Абс. приріст, +,- | Відн. приріст, % |
| Основні засоби | 7027265 | 6652092 | -375173 | -5,34 |
| Запаси | 1309519 | 1695889 | 386370 | 29,51 |
| НЕФІНАНСОВІ АКТИВИ | 8338033 | 8349230 | 11197 | 0,13 |
| ФІНАНСОВІ АКТИВИ | 48270 | 93491 | 45221 | 93,68 |
| АКТИВИ | 8386303 | 8442721 | 56418 | 0,67 |
Збільшення суми балансу зумовлене зростанням як фінансових (+93,68%), так і нефінансових активів (+0,13%).
Діаграма 2. Динаміка джерел фінансування «КОМУНАЛЬНА УСТАНОВА БІЛОЦЕРКІВСЬКОЇ МІСЬКОЇ РАДИ «ТЕРИТОРІАЛЬНИЙ ЦЕНТР НАДАННЯ СОЦІАЛЬНИХ ПОСЛУГ ІМ. ПЕТЕРА НОВОТНІ» у 2019-2020 рр., грн.
Збільшується сума наявних джерел фінансування для залучення активів, що зумовлено зростанням власного капіталу (+0,64%) і зобов’язань (+34,4%).
Таблиця 2. Горизонтальний аналіз пасивів (джерел фінансування активів) «КОМУНАЛЬНА УСТАНОВА БІЛОЦЕРКІВСЬКОЇ МІСЬКОЇ РАДИ «ТЕРИТОРІАЛЬНИЙ ЦЕНТР НАДАННЯ СОЦІАЛЬНИХ ПОСЛУГ ІМ. ПЕТЕРА НОВОТНІ» у 2019-2020 рр., грн.
| Показник | 2019 | 2020 | Абс. приріст, +,- | Відн. приріст, % |
| Внесений капітал | 7028514 | 6653341 | -375173 | -5,34 |
| Фінансовий результат | 1349178 | 1777807 | 428629 | 31,77 |
| ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ | 8377692 | 8431148 | 53456 | 0,64 |
| ЗОБОВ’ЯЗАННЯ | 8611 | 11573 | 2962 | 34,4 |
| БАЛАНС | 8386303 | 8442721 | 56418 | 0,67 |
Факт зростання суми власного капіталу вказує на підвищення рівня благополуччя організації.
Зростання загальної суми зобов’язань забезпечує більш повне розкриття наявного потенціалу організації, хоча призводить до підвищення залежності від зовнішніх постачальників фінансових ресурсів.
Таблиця 3. Показники стійкості та платоспроможності «КОМУНАЛЬНА УСТАНОВА БІЛОЦЕРКІВСЬКОЇ МІСЬКОЇ РАДИ «ТЕРИТОРІАЛЬНИЙ ЦЕНТР НАДАННЯ СОЦІАЛЬНИХ ПОСЛУГ ІМ. ПЕТЕРА НОВОТНІ» у 2019-2020 рр., частка одиниці
| Показник | 2019 | 2020 | Абс. приріст, +,- | Відн. приріст, % |
| Фінансова автономія | 1 | 1 | -0 | -0,03 |
| Поточна ліквідність | 1 | 1 | 0 | 0 |
Значення поточної ліквідності знаходиться нижче нормативної межі (1,5), що може вказувати на імовірність втрати платоспроможності у найближчій перспективі.
Діаграма 3. Динаміка фінансових результатів «КОМУНАЛЬНА УСТАНОВА БІЛОЦЕРКІВСЬКОЇ МІСЬКОЇ РАДИ «ТЕРИТОРІАЛЬНИЙ ЦЕНТР НАДАННЯ СОЦІАЛЬНИХ ПОСЛУГ ІМ. ПЕТЕРА НОВОТНІ» у 2019-2020 рр., грн.
Відбувається зниження доходу на 8,68%, що вказує на низьку конкурентоспроможність в динамічному середовищі.
Сума чистого результату організації є додатною (391060 грн у 2020 році), що може вказувати на продуману бізнес-модель. Хоча для кращого розуміння здатності менеджменту досягати поставлених цілей слід розглянути показники рентабельності.
Діаграма 4. Співставлення рентабельності активів «КОМУНАЛЬНА УСТАНОВА БІЛОЦЕРКІВСЬКОЇ МІСЬКОЇ РАДИ «ТЕРИТОРІАЛЬНИЙ ЦЕНТР НАДАННЯ СОЦІАЛЬНИХ ПОСЛУГ ІМ. ПЕТЕРА НОВОТНІ» з інфляцією в Україні у 2020 р., %
Рентабельність активів у 2020р. нижча інфляції, що свідчить про реальне знецінення вартості наявних у компанії активів.
Діаграма 5. Співставлення рентабельності власного капіталу «КОМУНАЛЬНА УСТАНОВА БІЛОЦЕРКІВСЬКОЇ МІСЬКОЇ РАДИ «ТЕРИТОРІАЛЬНИЙ ЦЕНТР НАДАННЯ СОЦІАЛЬНИХ ПОСЛУГ ІМ. ПЕТЕРА НОВОТНІ» з дохідністю альтернативних інструментів у 2020 р., %
Для визначення привабливості компанії як об’єкту інвестування доцільно співставити рентабельність власного капіталу та рентабельність альтернативних напрямків вкладення капіталу власниками. Для простоти розрахунку використовуються дані Національного банку України щодо середньої доходності депозитів за 2020р. Таким чином, перевищення дохідністю за альтернативним інструментом рентабельності власного капіталу вказує, що спостерігається значний недоотриманий прибуток, що міг би бути згенерований у випадку продажу частки організації та спрямування вивільнених коштів на фінансовий ринок.
Діаграма 6. Динаміка показників рентабельності витрат та доходів «КОМУНАЛЬНА УСТАНОВА БІЛОЦЕРКІВСЬКОЇ МІСЬКОЇ РАДИ «ТЕРИТОРІАЛЬНИЙ ЦЕНТР НАДАННЯ СОЦІАЛЬНИХ ПОСЛУГ ІМ. ПЕТЕРА НОВОТНІ» у 2019-2020 рр., %
Показник рентабельності доходів демонструє додатнє значення у 2020р. Це вказує на необхідність подальшого пошуку можливостей для збільшення обсягу доходів для максимізації кінцевого фінансового результату.
Бухгалтерська звітність за 2019-2020 рр.
Бухгалтерський баланс (Звiт про фiнансовий стан). Активи
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Основні засоби | 1000 | 6652092 | 7027265 |
| первісна вартість | 1001 | 9511361 | 9576712 |
| знос | 1002 | 2859269 | 2549447 |
| Нематеріальні активи | 1020 | 1249 | 1249 |
| первісна вартість | 1021 | 2498 | 2498 |
| накопичена амортизація | 1022 | 1249 | 1249 |
| Запаси | 1050 | 1695889 | 1309519 |
| І.Всього нефінансових активів | 1095 | 8349230 | 8338033 |
| Поточна дебіторська заборгованість за розрахунками із соціального страхування | 1140 | 11573 | 8611 |
| Грошові кошти та їх еквіваленти розпорядників бюджетних коштів та державних цільових фондів у: національній валюті, у тому числі в: | 1160 | 81918 | 39659 |
| Гроші в казначействі | 1162 | 81918 | 39659 |
| ІІ.Всього фінансових активів | 1195 | 93491 | 48270 |
| БАЛАНС | 1300 | 8442721 | 8386303 |
Бухгалтерський баланс (Звiт про фiнансовий стан). Пасиви
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Внесений капітал | 1400 | 6653341 | 7028514 |
| Фінансовий результат | 1420 | 1777807 | 1349178 |
| І.Всього власного капіталу і фінансового результату | 1495 | 8431148 | 8377692 |
| Поточні зобов’язання за розрахунками з оплати праці | 1560 | 11573 | 8611 |
| ІІ.Всього зобов’язань | 1595 | 11573 | 8611 |
| БАЛАНС | 1800 | 8442721 | 8386303 |
І. ФІНАНСОВИЙ РЕЗУЛЬТАТ ДІЯЛЬНОСТІ
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Бюджетні асигнування | 2010 | 11410967 | 8116600 |
| Доходи від надання послуг (виконання робіт) | 2020 | 89877 | 110365 |
| Всього доходів від обмінних операцій | 2080 | 11500844 | 8226965 |
| Інші доходи від необмінних операцій | 2130 | 1535679 | 6047942 |
| Всього доходів від необмінних операцій | 2170 | 1535679 | 6047942 |
| Всього доходів | 2200 | 13036523 | 14274907 |
| Витрати на виконання бюджетних програм | 2210 | 11330294 | 7449563 |
| Витрати на виготовлення продукції (надання послуг, виконання робіт) | 2220 | 49870 | 140666 |
| Інші витрати за обмінними операціями | 2250 | 1265299 | 654519 |
| Всього витрат за обмінними операціями | 2290 | 12645463 | 8244748 |
| Всього витрати за необмінними операціями | 2340 | 0 | 0 |
| Всього витрат | 2380 | 12645463 | 8244748 |
| ПРОФІЦИТ/ДЕФІЦИТ ЗА ЗВІТНИЙ ПЕРІОД | 2390 | 391060 | 6030159 |
ІІ. ВИДАТКИ БЮДЖЕТУ (КОШТОРИСУ) ЗА ФУНКЦІОНАЛЬНОЮ КЛАСИФІКАЦІЄЮ ВИДАТКІВ ТА КРЕДИТУВАННЯ БЮДЖЕТУ
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Соціальний захист та соціальне забезпечення | 2510 | 12645463 | 8244748 |
| ВСЬОГО | 2520 | 12645463 | 8244748 |
ІІІ. ВИКОНАННЯ БЮДЖЕТУ (КОШТОРИСУ) (2020 рік)
| Назва показника | Код | Загальний фонд, план | Загальний фонд, факт | Загальний фонд, різниця | Спеціальний фонд, план | Спеціальний фонд, факт | Спеціальний фонд, різниця |
| Податкові надходження | 2530 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Неподаткові надходження | 2540 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Доходи від операцій з капіталом | 2550 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Офіційні трансферти | 2560 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Надходження державних цільових фондів | 2570 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Надходження Фонду соціального захисту інвалідів | 2580 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Усього доходів | 2600 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Усього витрат | 2780 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| ПРОФІЦИТ/ДЕФІЦИТ ЗА ЗВІТНИЙ ПЕРІОД | 2790 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
IV. ЕЛЕМЕНТИ ВИТРАТ ЗА ОБМІННИМИ ОПЕРАЦІЯМИ
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Витрати на оплату праці | 2820 | 8646709 | 5524339 |
| Відрахування на соціальні заходи | 2830 | 1940285 | 1234636 |
| Матеріальні витрати | 2840 | 1715441 | 958022 |
| Амортизація | 2850 | 343028 | 527751 |
| ВСЬОГО | 2890 | 12645463 | 8244748 |
Джерела інформації:
1. Інфляція - URL: http://www.ukrstat.gov.ua/operativ/operativ2010/ct/is_c/arh_isc/arh_iscgr10_u.html
2. Дані дохідності альтернативних інструментів - URL: https://bank.gov.ua/files/4-Financial_markets.xlsx
3. Звітність підприємства - URL: https://data.gov.ua/dataset