«СПІЛЬНЕ УКРАЇНСЬКО-ЛАТВІЙСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО «ХІМІМПЕКС» (ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ)»: бухгалтерська звітність і фінансовий аналіз за 2020 р.
Загальна інформація
Назва: «СПІЛЬНЕ УКРАЇНСЬКО-ЛАТВІЙСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО «ХІМІМПЕКС» (ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ)»
ЄДРПОУ: 14345702
Скорочена назва: ТОВ "ХІМІМПЕКС"
Організаційно-правова форма: ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ
Дані про початок діяльності: 17.05.1995; 23.03.2006; 10701200000018779
Основний напрямок діяльності: 46.75 Оптова торгівля хімічними продуктами
Додаткові(ий) напрямки(ок) діяльності:
73.20 Дослідження кон’юнктури ринку та виявлення громадської думки
46.90 Неспеціалізована оптова торгівля
70.22 Консультування з питань комерційної діяльності й керування
Поточний стан: діє
Офіційна адреса: Україна, 01103, місто Київ, ВУЛИЦЯ КІКВІДЗЕ, будинок 18 А
Контактні дані: 5216633; 2897585; 2898500
Засновник(и):
ДОЛЖИКОВА ІРИНА ВАСИЛІВНА, Україна, розмір внеску до статутного фонду - 81900,00 грн.
СОКИРКО СЕРГІЙ ГРИГОРОВИЧ, Україна, розмір внеску до статутного фонду - 128100,00 грн.
КІНЦЕВИЙ БЕНЕФІЦІАРНИЙ ВЛАСНИК (КОНТРОЛЕР)- СОКИРКО СЕРГІЙ ГРИГОРОВИЧ , УКРАЇНА, М.КИЇВ, ВУЛИЦЯ М. ЗАКРЕВСЬКОГО, БУДИНОК 27/2, КВАРТИРА 309.
КІНЦЕВИЙ БЕНЕФІЦІАРНИЙ ВЛАСНИК (КОНТРОЛЕР)- ДОЛЖИКОВА ІРИНА ВАСИЛІВНА , УКРАЇНА, М.КИЇВ, ВУЛИЦЯ ІВАНА КУДРІ, БУДИНОК 41/22, КВАРТИРА 40.
Посадові особи:
ДОЛЖИКОВА ІРИНА ВАСИЛІВНА; - керівник
ДОЛЖИКОВА ІРИНА ВАСИЛІВНА; - представник
Обсяг статутного капіталу (грн.): 210000,00
Статутна інформація: Діє на підставі установчих документів, затверджених засновниками (учасниками)
Звітність складена: у тисячах гривень
Форма звітності: повна
Фінансовий аналіз за 2019-2020 рр.
Фінансовий аналіз проведено на основі звітностей підприємств, що опубліковані Державною податковою службою України на порталі відкритих даних.
Діаграма 1. Динаміка активів «СПІЛЬНЕ УКРАЇНСЬКО-ЛАТВІЙСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО «ХІМІМПЕКС» (ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ)» у 2019-2020 рр., тис. грн.
Спостерігається посилення господарського потенціалу, на що вказує збільшення суми активів на 27,33%. Тобто у підприємства збільшується обсяг наявного у розпорядженні майна.
Той факт, що активи зростають в умовах скорочення доходу від продажу товарів і послуг, вказує на необхідність пошуку резервів оптимізації поточної структури активів.
Таблиця 1. Горизонтальний аналіз активів «СПІЛЬНЕ УКРАЇНСЬКО-ЛАТВІЙСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО «ХІМІМПЕКС» (ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ)» у 2019-2020 рр., тис. грн.
| Показник | 2019 | 2020 | Абс. приріст, +,- | Відн. приріст, % |
| НЕОБОРОТНІ АКТИВИ | 3252 | 4826 | 1574 | 48,4 |
| Запаси | 6617 | 5442 | -1175 | -17,76 |
| Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги | 39935 | 47452 | 7517 | 18,82 |
| Гроші та їх еквіваленти | 5278 | 6353 | 1075 | 20,37 |
| Витрати майбутніх періодів | 0 | 9593 | 9593 | - |
| Інші оборотні активи | 7905 | 7602 | -303 | -3,83 |
| ОБОРОТНІ АКТИВИ | 61865 | 78089 | 16224 | 26,23 |
| АКТИВИ | 65117 | 82915 | 17798 | 27,33 |
Збільшення суми балансу зумовлене зростанням як оборотних (+26,23%), так і необоротних активів (+48,4%).
Діаграма 2. Динаміка джерел фінансування «СПІЛЬНЕ УКРАЇНСЬКО-ЛАТВІЙСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО «ХІМІМПЕКС» (ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ)» у 2019-2020 рр., тис. грн.
Збільшується сума наявних джерел фінансування для залучення активів, що зумовлено зростанням короткострокових зобов’язань (+90,17%).
Таблиця 2. Горизонтальний аналіз пасивів (джерел фінансування активів) «СПІЛЬНЕ УКРАЇНСЬКО-ЛАТВІЙСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО «ХІМІМПЕКС» (ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ)» у 2019-2020 рр., тис. грн.
| Показник | 2019 | 2020 | Абс. приріст, +,- | Відн. приріст, % |
| Нерозподілений прибуток (непокритий збиток | 29001 | 14424 | -14577 | -50,26 |
| ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ | 29211 | 14634 | -14577 | -49,9 |
| ДОВГОСТРОКОВІ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ | 0 | 0 | 0 | - |
| товари, роботи, послуги | 34309 | 68098 | 33789 | 98,48 |
| КОРОТКОСТРОКОВІ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ | 35906 | 68281 | 32375 | 90,17 |
| БАЛАНС | 65117 | 82915 | 17798 | 27,33 |
Факт скорочення суми власного капіталу вказує на зниження рівня благополуччя власників.
Зростання загальної суми зобов’язань забезпечує більш повне розкриття наявного потенціалу компанії, хоча призводить до підвищення залежності від зовнішніх постачальників фінансових ресурсів.
Таблиця 3. Показники стійкості та платоспроможності «СПІЛЬНЕ УКРАЇНСЬКО-ЛАТВІЙСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО «ХІМІМПЕКС» (ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ)» у 2019-2020 рр., частка одиниці
| Показник | 2019 | 2020 | Абс. приріст, +,- | Відн. приріст, % |
| Фінансова автономія | 0,45 | 0,18 | -0,27 | -60,66 |
| Поточна ліквідність | 0,09 | 0,07 | -0,02 | -21,96 |
Спостерігається зниження фінансової незалежності компанії, про що свідчить динаміка коефіцієнта фінансової автономії. На кінець 2020р. підприємство спроможне самостійно профінансувати 17,65% своїх активів.
Значення поточної ліквідності знаходиться нижче нормативної межі (1,5), що може вказувати на імовірність втрати платоспроможності у найближчій перспективі.
Діаграма 3. Динаміка фінансових результатів «СПІЛЬНЕ УКРАЇНСЬКО-ЛАТВІЙСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО «ХІМІМПЕКС» (ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ)» у 2019-2020 рр., тис. грн.
Відбувається зниження чистого доходу від реалізації товарів та послуг на 22,23%, що вказує на низьку конкурентоспроможність в динамічному середовищі.
Сума чистого прибутку компанії є додатною (11680 тис. грн у 2020 році), що може вказувати на продуману бізнес-модель. Хоча для кращого розуміння здатності менеджменту досягати поставлених цілей слід розглянути показники рентабельності.
Діаграма 4. Співставлення рентабельності активів «СПІЛЬНЕ УКРАЇНСЬКО-ЛАТВІЙСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО «ХІМІМПЕКС» (ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ)» з інфляцією в Україні у 2020 р., %
Рентабельність активів у 2020р. перевищувала інфляцію, що свідчить про реальне зростання вартості наявних у компанії активів.
Діаграма 5. Співставлення рентабельності власного капіталу «СПІЛЬНЕ УКРАЇНСЬКО-ЛАТВІЙСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО «ХІМІМПЕКС» (ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ)» з дохідністю альтернативних інструментів у 2020 р., %
Для визначення привабливості компанії як об’єкту інвестування доцільно співставити рентабельність власного капіталу та рентабельність альтернативних напрямків вкладення капіталу власниками. Для простоти розрахунку використовуються дані Національного банку України щодо середньої доходності депозитів за 2020р. Таким чином, перевищення рентабельністю власного капіталу дохідності за альтернативним інструментом вказує, що рівень благополуччя власників компанії зростає, причому більш швидкими темпами, ніж це характерно в середньому для фінансового ринку.
Діаграма 6. Динаміка показників рентабельності продажів «СПІЛЬНЕ УКРАЇНСЬКО-ЛАТВІЙСЬКЕ ПІДПРИЄМСТВО «ХІМІМПЕКС» (ТОВАРИСТВО З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ)» у 2019-2020 рр., %
Показник валової рентабельності демонструє додатнє значення у 2020р. Це вказує на необхідність подальшого пошуку можливостей для збільшення обсягу продажів товарів та послуг для максимізації кінцевого фінансового результату.
Бухгалтерська звітність за 2019-2020 рр.
Бухгалтерський баланс (Звiт про фiнансовий стан). Активи
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Основні засоби | 1010 | 4826 | 3252 |
| первісна вартість | 1011 | 6539 | 5455 |
| знос | 1012 | 1713 | 2203 |
| І.Всього необоротних активів | 1095 | 4826 | 3252 |
| Запаси | 1100 | 5442 | 6617 |
| Виробничі запаси | 1101 | 171 | 124 |
| Товари | 1104 | 5271 | 6493 |
| Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги | 1125 | 47452 | 39935 |
| з бюджетом | 1135 | 878 | 1095 |
| Інша поточна дебіторська заборгованість | 1155 | 769 | 1035 |
| Гроші та їх еквіваленти | 1165 | 6353 | 5278 |
| Рахунки в банках | 1167 | 6353 | 5278 |
| Витрати майбутніх періодів | 1170 | 9593 | 0 |
| Інші оборотні активи | 1190 | 7602 | 7905 |
| ІІ.Всього оборотних активів | 1195 | 78089 | 61865 |
| БАЛАНС | 1300 | 82915 | 65117 |
Бухгалтерський баланс (Звiт про фiнансовий стан). Пасиви
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Зареєстрований (пайовий капітал) | 1400 | 210 | 210 |
| Нерозподілений прибуток (непокритий збиток | 1420 | 14424 | 29001 |
| І.Всього власного капіталу | 1495 | 14634 | 29211 |
| ІІ.Всього довгострокових зобов’язань і забезпечень | 1595 | 0 | 0 |
| товари, роботи, послуги | 1615 | 68098 | 34309 |
| розрахунками з бюджетом | 1620 | 183 | 1597 |
| у тому числі з податку на прибуток | 1621 | 183 | 1532 |
| ІІІ.Всього поточних зобов’язань і забезпечень | 1695 | 68281 | 35906 |
| БАЛАНС | 1900 | 82915 | 65117 |
Звiт про фiнансовi результати (Звiт про сукупний дохiд)
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) | 2000 | 129913 | 167055 |
| Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) | 2050 | 104646 | 123616 |
| Валовий: прибуток | 2090 | 25267 | 43439 |
| Інші операційні доходи | 2120 | 9621 | 33168 |
| Адміністративні витрати | 2130 | 2804 | 3470 |
| Витрати на збут | 2150 | 4165 | 9504 |
| Інші операційні витрати | 2180 | 14015 | 25090 |
| Фінансовий результат від операційної діяльності: прибуток | 2190 | 13904 | 38543 |
| Інші фінансові доходи | 2220 | 326 | 280 |
| Інші доходи | 2240 | 754 | 9423 |
| Інші витрати | 2270 | 741 | 0 |
| Фінансовий результат до оподаткування: прибуток | 2290 | 14243 | 48246 |
| Витрати (дохід) з податку на прибуток | 2300 | 2563 | 8684 |
| Чистий фінансовий результат: прибуток | 2350 | 11680 | 39562 |
| Чистий фінансовий результат: збиток | 2355 | 0 | 0 |
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Сукупний дохід (сума рядків 2350, 2355 та 2460) | 2465 | 11680 | 39562 |
Операційні витрати
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Витрати на оплату праці | 2505 | 2727 | 2789 |
| Відрахування на соціальні заходи | 2510 | 710 | 607 |
| Амортизація | 2515 | 374 | 419 |
| Інші операційні витрати | 2520 | 36775 | 33676 |
| Разом | 2550 | 40586 | 37491 |
Інші дані
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію | 2610 | 0 | 0 |
Джерела інформації:
1. Інфляція - URL: http://www.ukrstat.gov.ua/operativ/operativ2010/ct/is_c/arh_isc/arh_iscgr10_u.html
2. Дані дохідності альтернативних інструментів - URL: https://bank.gov.ua/files/4-Financial_markets.xlsx
3. Звітність підприємства - URL: https://data.gov.ua/dataset