«ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО ТУРИСТИЧНО-ГОТЕЛЬНИЙ КОМПЛЕКС «ДНІСТЕР»: бухгалтерська звітність і фінансовий аналіз за 2020 р.
Загальна інформація
Назва: «ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО ТУРИСТИЧНО-ГОТЕЛЬНИЙ КОМПЛЕКС «ДНІСТЕР»
ЄДРПОУ: 13828634
Скорочена назва: ПРАТ ТГК "ДНІСТЕР"
Організаційно-правова форма: ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО
Дані про початок діяльності: 05.06.1997; 17.11.2004; 14151200000001989
Основний напрямок діяльності: 55.10 Діяльність готелів і подібних засобів тимчасового розміщування
Додаткові(ий) напрямки(ок) діяльності:
82.99 Надання інших допоміжних комерційних послуг, н.в.і.у.
56.10 Діяльність ресторанів, надання послуг мобільного харчування
56.30 Обслуговування напоями
68.20 Надання в оренду й експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна
73.12 Посередництво в розміщенні реклами в засобах масової інформації
35.30 Постачання пари, гарячої води та кондиційованого повітря
47.11 Роздрібна торгівля в неспеціалізованих магазинах переважно продуктами харчування, напоями та тютюновими виробами
Поточний стан: діє
Офіційна адреса: Україна, 79000, Львівська обл., місто Львів, ВУЛ.МАТЕЙКА, будинок 6
Контактні дані: 0322974321.
Засновник(и):
Вського 3447 акціонерів, розмір внеску до статутного фонду - 100000005,15 грн.
Посадові особи:
БАЛАГУРА АНДРІЙ ВОЛОДИМИРОВИЧ; - керівник
Обсяг статутного капіталу (грн.): 100000005,15
Статутна інформація: Діє на підставі установчих документів, затверджених засновниками (учасниками)
Звітність складена: у тисячах гривень
Форма звітності: повна
Фінансовий аналіз за 2019-2020 рр.
Фінансовий аналіз проведено на основі звітностей підприємств, що опубліковані Державною податковою службою України на порталі відкритих даних.
Діаграма 1. Динаміка активів «ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО ТУРИСТИЧНО-ГОТЕЛЬНИЙ КОМПЛЕКС «ДНІСТЕР» у 2019-2020 рр., тис. грн.
Спостерігається послаблення господарського потенціалу, на що вказує зменшення суми активів на 3,54%. Тобто у підприємства скорочується обсяг наявного у розпорядженні майна.
Той факт, що активи скорочуються менш швидко, ніж дохід від продажу товарів і послуг, вказує на необхідність пошуку резервів оптимізації поточної структури активів.
Таблиця 1. Горизонтальний аналіз активів «ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО ТУРИСТИЧНО-ГОТЕЛЬНИЙ КОМПЛЕКС «ДНІСТЕР» у 2019-2020 рр., тис. грн.
| Показник | 2019 | 2020 | Абс. приріст, +,- | Відн. приріст, % |
| Основні засоби | 142180 | 138529 | -3651 | -2,57 |
| НЕОБОРОТНІ АКТИВИ | 142802 | 140410 | -2392 | -1,68 |
| ОБОРОТНІ АКТИВИ | 7199 | 4287 | -2912 | -40,45 |
| АКТИВИ | 150001 | 144697 | -5304 | -3,54 |
Зменшення суми балансу зумовлене скороченням як оборотних (-40,45%), так і необоротних активів (-1,68%).
Діаграма 2. Динаміка джерел фінансування «ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО ТУРИСТИЧНО-ГОТЕЛЬНИЙ КОМПЛЕКС «ДНІСТЕР» у 2019-2020 рр., тис. грн.
Скорочується сума наявних джерел фінансування для залучення активів, що зумовлено зменшенням довгострокових зобов’язань (-79,82%).
Таблиця 2. Горизонтальний аналіз пасивів (джерел фінансування активів) «ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО ТУРИСТИЧНО-ГОТЕЛЬНИЙ КОМПЛЕКС «ДНІСТЕР» у 2019-2020 рр., тис. грн.
| Показник | 2019 | 2020 | Абс. приріст, +,- | Відн. приріст, % |
| Зареєстрований (пайовий капітал) | 100000 | 100000 | 0 | 0 |
| Капітал у дооцінках | 70616 | 68645 | -1971 | -2,79 |
| ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ | 35736 | 37644 | 1908 | 5,34 |
| Відстрочені податкові зобов’ язання | 14920 | 14812 | -108 | -0,72 |
| Довгострокові кредити банків | 58487 | 0 | -58487 | -100 |
| ДОВГОСТРОКОВІ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ | 73407 | 14812 | -58595 | -79,82 |
| Поточна кредиторська заборгованість за: довгостроковими зобов’язаннями | 29700 | 0 | -29700 | -100 |
| Інші поточні зобов’язання | 1648 | 80917 | 79269 | 4810,01 |
| КОРОТКОСТРОКОВІ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ | 40858 | 92241 | 51383 | 125,76 |
| БАЛАНС | 150001 | 144697 | -5304 | -3,54 |
Факт зростання суми власного капіталу вказує на підвищення рівня благополуччя власників.
Скорочення загальної суми зобов’язань призводить до підвищення незалежності від зовнішніх постачальників фінансових ресурсів, хоча стримує більш повне розкриття наявного потенціалу компанії.
Таблиця 3. Показники стійкості та платоспроможності «ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО ТУРИСТИЧНО-ГОТЕЛЬНИЙ КОМПЛЕКС «ДНІСТЕР» у 2019-2020 рр., частка одиниці
| Показник | 2019 | 2020 | Абс. приріст, +,- | Відн. приріст, % |
| Фінансова автономія | 0,24 | 0,26 | 0,02 | 9,2 |
| Поточна ліквідність | 3,5 | 1,52 | -1,97 | -56,45 |
Спостерігається підвищення фінансової незалежності компанії, про що свідчить динаміка коефіцієнта фінансової автономії. На кінець 2020р. підприємство спроможне самостійно профінансувати 26,02% своїх активів.
Значення поточної ліквідності знаходиться вище нормативної межі (1,5), що вказує на низьку імовірність втрати платоспроможності у найближчій перспективі.
Діаграма 3. Динаміка фінансових результатів «ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО ТУРИСТИЧНО-ГОТЕЛЬНИЙ КОМПЛЕКС «ДНІСТЕР» у 2019-2020 рр., тис. грн.
Відбувається зниження чистого доходу від реалізації товарів та послуг на 68,4%, що вказує на низьку конкурентоспроможність в динамічному середовищі.
Сума чистого прибутку компанії є додатною (1908 тис. грн у 2020 році), що може вказувати на продуману бізнес-модель. Хоча для кращого розуміння здатності менеджменту досягати поставлених цілей слід розглянути показники рентабельності.
Діаграма 4. Співставлення рентабельності активів «ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО ТУРИСТИЧНО-ГОТЕЛЬНИЙ КОМПЛЕКС «ДНІСТЕР» з інфляцією в Україні у 2020 р., %
Рентабельність активів у 2020р. нижча інфляції, що свідчить про реальне знецінення вартості наявних у компанії активів.
Діаграма 5. Співставлення рентабельності власного капіталу «ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО ТУРИСТИЧНО-ГОТЕЛЬНИЙ КОМПЛЕКС «ДНІСТЕР» з дохідністю альтернативних інструментів у 2020 р., %
Для визначення привабливості компанії як об’єкту інвестування доцільно співставити рентабельність власного капіталу та рентабельність альтернативних напрямків вкладення капіталу власниками. Для простоти розрахунку використовуються дані Національного банку України щодо середньої доходності депозитів за 2020р. Таким чином, перевищення дохідністю за альтернативним інструментом рентабельності власного капіталу вказує, що спостерігається значний недоотриманий прибуток, що міг би бути згенерований у випадку продажу частки компанії та спрямування вивільнених коштів на фінансовий ринок.
Діаграма 6. Динаміка показників рентабельності продажів «ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО ТУРИСТИЧНО-ГОТЕЛЬНИЙ КОМПЛЕКС «ДНІСТЕР» у 2019-2020 рр., %
Показник валової рентабельності демонструє додатнє значення у 2020р. Це вказує на необхідність подальшого пошуку можливостей для збільшення обсягу продажів товарів та послуг для максимізації кінцевого фінансового результату.
Бухгалтерська звітність за 2019-2020 рр.
Бухгалтерський баланс (Звiт про фiнансовий стан). Активи
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Нематеріальні активи | 1000 | 79 | 108 |
| первісна вартість | 1001 | 476 | 476 |
| накопичена амортизація | 1002 | 397 | 368 |
| Незавершені капітальні інвестиції | 1005 | 1795 | 507 |
| Основні засоби | 1010 | 138529 | 142180 |
| первісна вартість | 1011 | 219801 | 219470 |
| знос | 1012 | 81272 | 77290 |
| інші фінансові інвестиції | 1035 | 7 | 7 |
| І.Всього необоротних активів | 1095 | 140410 | 142802 |
| Запаси | 1100 | 1626 | 2026 |
| Виробничі запаси | 1101 | 1061 | 1212 |
| Товари | 1104 | 565 | 814 |
| Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги | 1125 | 281 | 1145 |
| Дебіторська заборгованість за розрахунками: за виданими авансами | 1130 | 996 | 476 |
| з бюджетом | 1135 | 2 | 2 |
| у тому числі з податку на прибуток | 1136 | 2 | 2 |
| Інша поточна дебіторська заборгованість | 1155 | 30 | 34 |
| Поточні фінансові інвестиції | 1160 | 26 | 1200 |
| Гроші та їх еквіваленти | 1165 | 1282 | 2178 |
| Готівка | 1166 | 42 | 59 |
| Рахунки в банках | 1167 | 855 | 1568 |
| Витрати майбутніх періодів | 1170 | 36 | 126 |
| Інші оборотні активи | 1190 | 8 | 12 |
| ІІ.Всього оборотних активів | 1195 | 4287 | 7199 |
| БАЛАНС | 1300 | 144697 | 150001 |
Бухгалтерський баланс (Звiт про фiнансовий стан). Пасиви
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Зареєстрований (пайовий капітал) | 1400 | 100000 | 100000 |
| Капітал у дооцінках | 1405 | 68645 | 70616 |
| Додатковий капітал | 1410 | 1665 | 1665 |
| Резервний капітал | 1415 | 2605 | 1021 |
| Нерозподілений прибуток (непокритий збиток | 1420 | -135271 | -137566 |
| І.Всього власного капіталу | 1495 | 37644 | 35736 |
| Відстрочені податкові зобов’ язання | 1500 | 14812 | 14920 |
| Довгострокові кредити банків | 1510 | 0 | 58487 |
| ІІ.Всього довгострокових зобов’язань і забезпечень | 1595 | 14812 | 73407 |
| Векселі видані | 1605 | 728 | 0 |
| Поточна кредиторська заборгованість за: довгостроковими зобов’язаннями | 1610 | 0 | 29700 |
| товари, роботи, послуги | 1615 | 6070 | 3261 |
| розрахунками з бюджетом | 1620 | 649 | 1083 |
| розрахунками зі страхування | 1625 | 220 | 193 |
| розрахунками з оплати праці | 1630 | 700 | 586 |
| за одержаними авансами | 1635 | 667 | 1868 |
| за розрахунками з учасниками | 1640 | 1 | 1 |
| Поточні забезпечення | 1660 | 2289 | 2518 |
| Інші поточні зобов’язання | 1690 | 80917 | 1648 |
| ІІІ.Всього поточних зобов’язань і забезпечень | 1695 | 92241 | 40858 |
| БАЛАНС | 1900 | 144697 | 150001 |
Звiт про фiнансовi результати (Звiт про сукупний дохiд)
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) | 2000 | 23480 | 74299 |
| Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) | 2050 | 22810 | 42476 |
| Валовий: прибуток | 2090 | 670 | 31823 |
| Інші операційні доходи | 2120 | 18432 | 37925 |
| Адміністративні витрати | 2130 | 7443 | 13218 |
| Витрати на збут | 2150 | 1686 | 2950 |
| Інші операційні витрати | 2180 | 243 | 268 |
| Фінансовий результат від операційної діяльності: прибуток | 2190 | 9730 | 53312 |
| Інші доходи | 2240 | 33 | 15 |
| Фінансові витрати | 2250 | 7961 | 21904 |
| Інші витрати | 2270 | 2 | 0 |
| Фінансовий результат до оподаткування: прибуток | 2290 | 1800 | 31423 |
| Витрати (дохід) з податку на прибуток | 2300 | 108 | 255 |
| Чистий фінансовий результат: прибуток | 2350 | 1908 | 31678 |
| Чистий фінансовий результат: збиток | 2355 | 0 | 0 |
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Сукупний дохід (сума рядків 2350, 2355 та 2460) | 2465 | 1908 | 31678 |
Операційні витрати
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Матеріальні затрати | 2500 | 4759 | 12730 |
| Витрати на оплату праці | 2505 | 11366 | 21514 |
| Відрахування на соціальні заходи | 2510 | 2602 | 4652 |
| Амортизація | 2515 | 4333 | 4984 |
| Інші операційні витрати | 2520 | 8757 | 15087 |
| Разом | 2550 | 31817 | 58967 |
Інші дані
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Середньорічна кількість простих акцій | 2600 | 62893085 | 62893085 |
| Скоригована середньорічна кількість простих акцій | 2605 | 62893085 | 62893085 |
| Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію | 2610 | 0,03034 | 0,50368 |
| Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію | 2615 | 0,03034 | 0,50368 |
Джерела інформації:
1. Інфляція - URL: http://www.ukrstat.gov.ua/operativ/operativ2010/ct/is_c/arh_isc/arh_iscgr10_u.html
2. Дані дохідності альтернативних інструментів - URL: https://bank.gov.ua/files/4-Financial_markets.xlsx
3. Звітність підприємства - URL: https://data.gov.ua/dataset