«РІВНЕНСЬКИЙ ОБЛАСНИЙ ТЕРИТОРІАЛЬНИЙ ЦЕНТР КОМПЛЕКТУВАННЯ ТА СОЦІАЛЬНОЇ ПІДТРИМКИ»: бухгалтерська звітність і фінансовий аналіз за 2020 р.
Загальна інформація
Назва: «РІВНЕНСЬКИЙ ОБЛАСНИЙ ТЕРИТОРІАЛЬНИЙ ЦЕНТР КОМПЛЕКТУВАННЯ ТА СОЦІАЛЬНОЇ ПІДТРИМКИ»
ЄДРПОУ: 08060817
Скорочена назва: РІВНЕНСЬКИЙ ОВК
Організаційно-правова форма: ДЕРЖАВНА ОРГАНІЗАЦІЯ (УСТАНОВА, ЗАКЛАД)
Основний напрямок діяльності: 75.22.0 ДІЯЛЬНІСТЬ У СФЕРІ ОБОРОНИ
Поточний стан: скасовано
Офіційна адреса: Україна, 33028, Рівненська обл., місто Рівне, ВЛИЦЯ ГРАБНИК, будинок 4
Контактні дані: (0362)222185
Засновник(и):
МІНІСТЕРСТВО ОБОРОНИ УКРАЇНИ, 00034022, Україна, Україна, 03168, місто Київ, ПРОСПЕКТ ПОВІТРОФЛОТСЬКИЙ, будинок 6, розмір внеску до статутного фонду - 0,00 грн.
Посадові особи:
ОКСЕНЮК ДМИТРО ВАЛЕНТИНОВИЧ; 19.06.2009 (згідно положення) - керівник
Обсяг статутного капіталу (грн.): 0,00
Статутна інформація: Діє на підставі установчих документів, затверджених засновниками (учасниками)
Звітність складена: у гривнях (не тис. грн)
Форма звітності: повна (бюджетна)
Фінансовий аналіз за 2019-2020 рр.
Фінансовий аналіз проведено на основі звітностей підприємств та організацій, що опубліковані Державною податковою службою України на порталі відкритих даних.
Діаграма 1. Динаміка активів «РІВНЕНСЬКИЙ ОБЛАСНИЙ ТЕРИТОРІАЛЬНИЙ ЦЕНТР КОМПЛЕКТУВАННЯ ТА СОЦІАЛЬНОЇ ПІДТРИМКИ» у 2019-2020 рр., грн.
Спостерігається послаблення господарського потенціалу, на що вказує зменшення суми активів на 42,94%. Тобто у організації скорочується обсяг наявного у розпорядженні майна.
Той факт, що доходи зростають при зниженні суми активів, вказує на підвищення ефективності управління обмеженим обсягом доступних ресурсів.
Таблиця 1. Горизонтальний аналіз активів «РІВНЕНСЬКИЙ ОБЛАСНИЙ ТЕРИТОРІАЛЬНИЙ ЦЕНТР КОМПЛЕКТУВАННЯ ТА СОЦІАЛЬНОЇ ПІДТРИМКИ» у 2019-2020 рр., грн.
| Показник | 2019 | 2020 | Абс. приріст, +,- | Відн. приріст, % |
| Основні засоби | 62339253 | 32483505 | -29855748 | -47,89 |
| Запаси | 8846337 | 8150046 | -696291 | -7,87 |
| НЕФІНАНСОВІ АКТИВИ | 71185590 | 40633551 | -30552039 | -42,92 |
| ФІНАНСОВІ АКТИВИ | 45953 | 11360 | -34593 | -75,28 |
| АКТИВИ | 71231543 | 40644911 | -30586632 | -42,94 |
Зменшення суми балансу зумовлене скороченням як фінансових (-75,28%), так і нефінансових активів (-42,92%).
Діаграма 2. Динаміка джерел фінансування «РІВНЕНСЬКИЙ ОБЛАСНИЙ ТЕРИТОРІАЛЬНИЙ ЦЕНТР КОМПЛЕКТУВАННЯ ТА СОЦІАЛЬНОЇ ПІДТРИМКИ» у 2019-2020 рр., грн.
Скорочується сума наявних джерел фінансування для залучення активів, що зумовлено зменшенням власного капіталу (-48,57%).
Таблиця 2. Горизонтальний аналіз пасивів (джерел фінансування активів) «РІВНЕНСЬКИЙ ОБЛАСНИЙ ТЕРИТОРІАЛЬНИЙ ЦЕНТР КОМПЛЕКТУВАННЯ ТА СОЦІАЛЬНОЇ ПІДТРИМКИ» у 2019-2020 рр., грн.
| Показник | 2019 | 2020 | Абс. приріст, +,- | Відн. приріст, % |
| Внесений капітал | 94039761 | 98577571 | 4537810 | 4,83 |
| Капітал у дооцінках | 44343830 | 44343945 | 115 | 0 |
| ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ | 63008300 | 32408428 | -30599872 | -48,57 |
| Поточні зобов’язання за внутрішніми розрахунками | 8223243 | 8236483 | 13240 | 0,16 |
| ЗОБОВ’ЯЗАННЯ | 8223243 | 8236483 | 13240 | 0,16 |
| БАЛАНС | 71231543 | 40644911 | -30586632 | -42,94 |
Факт скорочення суми власного капіталу вказує на зниження рівня благополуччя організації.
Зростання загальної суми зобов’язань забезпечує більш повне розкриття наявного потенціалу організації, хоча призводить до підвищення залежності від зовнішніх постачальників фінансових ресурсів.
Таблиця 3. Показники стійкості та платоспроможності «РІВНЕНСЬКИЙ ОБЛАСНИЙ ТЕРИТОРІАЛЬНИЙ ЦЕНТР КОМПЛЕКТУВАННЯ ТА СОЦІАЛЬНОЇ ПІДТРИМКИ» у 2019-2020 рр., частка одиниці
| Показник | 2019 | 2020 | Абс. приріст, +,- | Відн. приріст, % |
| Фінансова автономія | 0,89 | 0,8 | -0,09 | -9,86 |
| Поточна ліквідність | 1 | 1 | 0 | 0 |
Спостерігається зниження фінансової незалежності організації, про що свідчить динаміка коефіцієнта фінансової автономії. На кінець 2020р. організація спроможна самостійно профінансувати 79,74% своїх активів.
Значення поточної ліквідності знаходиться нижче нормативної межі (1,5), що може вказувати на імовірність втрати платоспроможності у найближчій перспективі.
Діаграма 3. Динаміка фінансових результатів «РІВНЕНСЬКИЙ ОБЛАСНИЙ ТЕРИТОРІАЛЬНИЙ ЦЕНТР КОМПЛЕКТУВАННЯ ТА СОЦІАЛЬНОЇ ПІДТРИМКИ» у 2019-2020 рр., грн.
Відбувається збільшення доходу на 1,93%, що вказує на високу конкурентоспроможність в динамічному середовищі.
Сума чистого збитку організації становить 35557866 грн у 2020 році, що вказує на деградацію та недостатню якість поточної бізнес-моделі.
Діаграма 4. Співставлення рентабельності активів «РІВНЕНСЬКИЙ ОБЛАСНИЙ ТЕРИТОРІАЛЬНИЙ ЦЕНТР КОМПЛЕКТУВАННЯ ТА СОЦІАЛЬНОЇ ПІДТРИМКИ» з інфляцією в Україні у 2020 р., %
Рентабельність активів у 2020р. нижча інфляції, що свідчить про реальне знецінення вартості наявних у компанії активів.
Діаграма 5. Співставлення рентабельності власного капіталу «РІВНЕНСЬКИЙ ОБЛАСНИЙ ТЕРИТОРІАЛЬНИЙ ЦЕНТР КОМПЛЕКТУВАННЯ ТА СОЦІАЛЬНОЇ ПІДТРИМКИ» з дохідністю альтернативних інструментів у 2020 р., %
Для визначення привабливості компанії як об’єкту інвестування доцільно співставити рентабельність власного капіталу та рентабельність альтернативних напрямків вкладення капіталу власниками. Для простоти розрахунку використовуються дані Національного банку України щодо середньої доходності депозитів за 2020р. Таким чином, перевищення дохідністю за альтернативним інструментом рентабельності власного капіталу вказує, що спостерігається значний недоотриманий прибуток, що міг би бути згенерований у випадку продажу частки організації та спрямування вивільнених коштів на фінансовий ринок.
Діаграма 6. Динаміка показників рентабельності витрат та доходів «РІВНЕНСЬКИЙ ОБЛАСНИЙ ТЕРИТОРІАЛЬНИЙ ЦЕНТР КОМПЛЕКТУВАННЯ ТА СОЦІАЛЬНОЇ ПІДТРИМКИ» у 2019-2020 рр., %
Показник рентабельності доходів демонструє від’ємні значення у 2020р. Це вказує на необхідність подальшого пошуку можливостей для скорочення витрат на забезпечення функціонування організації.
Бухгалтерська звітність за 2019-2020 рр.
Бухгалтерський баланс (Звiт про фiнансовий стан). Активи
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Основні засоби | 1000 | 32483505 | 62339253 |
| первісна вартість | 1001 | 147616889 | 143138486 |
| знос | 1002 | 115133384 | 807799233 |
| Запаси | 1050 | 8150046 | 8846337 |
| І.Всього нефінансових активів | 1095 | 40633551 | 71185590 |
| Поточна дебіторська заборгованість за розрахунками із соціального страхування | 1140 | 0 | 45944 |
| Грошові кошти та їх еквіваленти розпорядників бюджетних коштів та державних цільових фондів у: національній валюті, у тому числі в: | 1160 | 11360 | 9 |
| Гроші в казначействі | 1162 | 11360 | 9 |
| ІІ.Всього фінансових активів | 1195 | 11360 | 45953 |
| БАЛАНС | 1300 | 40644911 | 71231543 |
Бухгалтерський баланс (Звiт про фiнансовий стан). Пасиви
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Внесений капітал | 1400 | 98577571 | 94039761 |
| Капітал у дооцінках | 1410 | 44343945 | 44343830 |
| Фінансовий результат | 1420 | -110513088 | -75375291 |
| І.Всього власного капіталу і фінансового результату | 1495 | 32408428 | 63008300 |
| Поточні зобов’язання за внутрішніми розрахунками | 1570 | 8236483 | 8223243 |
| ІІ.Всього зобов’язань | 1595 | 8236483 | 8223243 |
| БАЛАНС | 1800 | 40644911 | 71231543 |
І. ФІНАНСОВИЙ РЕЗУЛЬТАТ ДІЯЛЬНОСТІ
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Бюджетні асигнування | 2010 | 158946797 | 154927417 |
| Доходи від надання послуг (виконання робіт) | 2020 | 1744465 | 1589793 |
| Всього доходів від обмінних операцій | 2080 | 160691262 | 156517210 |
| Трансферти | 2110 | 648932 | 1855240 |
| Інші доходи від необмінних операцій | 2130 | 115287 | 33126 |
| Всього доходів від необмінних операцій | 2170 | 764219 | 1888366 |
| Всього доходів | 2200 | 161455481 | 158405576 |
| Витрати на виконання бюджетних програм | 2210 | 155740836 | 159840397 |
| Витрати на виготовлення продукції (надання послуг, виконання робіт) | 2220 | 192727 | 93543 |
| Інші витрати за обмінними операціями | 2250 | 1028744 | 1467695 |
| Всього витрат за обмінними операціями | 2290 | 156962307 | 161401635 |
| Інші витрати за необмінними операціями | 2310 | 40051040 | 46854753 |
| Всього витрати за необмінними операціями | 2340 | 40051040 | 46854753 |
| Всього витрат | 2380 | 197013347 | 208256388 |
| ПРОФІЦИТ/ДЕФІЦИТ ЗА ЗВІТНИЙ ПЕРІОД | 2390 | -35557866 | -49850812 |
ІІ. ВИДАТКИ БЮДЖЕТУ (КОШТОРИСУ) ЗА ФУНКЦІОНАЛЬНОЮ КЛАСИФІКАЦІЄЮ ВИДАТКІВ ТА КРЕДИТУВАННЯ БЮДЖЕТУ
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Оборона | 2430 | 197013347 | 208256388 |
| ВСЬОГО | 2520 | 197013347 | 208256388 |
ІІІ. ВИКОНАННЯ БЮДЖЕТУ (КОШТОРИСУ) (2020 рік)
| Назва показника | Код | Загальний фонд, план | Загальний фонд, факт | Загальний фонд, різниця | Спеціальний фонд, план | Спеціальний фонд, факт | Спеціальний фонд, різниця |
| Податкові надходження | 2530 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Неподаткові надходження | 2540 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Доходи від операцій з капіталом | 2550 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Офіційні трансферти | 2560 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Надходження державних цільових фондів | 2570 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Надходження Фонду соціального захисту інвалідів | 2580 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Усього доходів | 2600 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Усього витрат | 2780 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| ПРОФІЦИТ/ДЕФІЦИТ ЗА ЗВІТНИЙ ПЕРІОД | 2790 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
IV. ЕЛЕМЕНТИ ВИТРАТ ЗА ОБМІННИМИ ОПЕРАЦІЯМИ
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Витрати на оплату праці | 2820 | 99125242 | 89077369 |
| Відрахування на соціальні заходи | 2830 | 19080696 | 17268823 |
| Матеріальні витрати | 2840 | 2867939 | 2158250 |
| Амортизація | 2850 | 34859686 | 51429498 |
| Інші витрати | 2860 | 1028744 | 1467695 |
| ВСЬОГО | 2890 | 156962307 | 161401635 |
Джерела інформації:
1. Інфляція - URL: http://www.ukrstat.gov.ua/operativ/operativ2010/ct/is_c/arh_isc/arh_iscgr10_u.html
2. Дані дохідності альтернативних інструментів - URL: https://bank.gov.ua/files/4-Financial_markets.xlsx
3. Звітність підприємства - URL: https://data.gov.ua/dataset