«УПРАВЛІННЯ СОЦІАЛЬНОГО ЗАХИСТУ НАСЕЛЕННЯ ВИКОНАВЧОГО КОМІТЕТУ ШЕВЧЕНКІВСЬКОЇ РАЙОННОЇ У М.ПОЛТАВІ РАДИ»: бухгалтерська звітність і фінансовий аналіз за 2020 р.
Загальна інформація
Назва: «УПРАВЛІННЯ СОЦІАЛЬНОГО ЗАХИСТУ НАСЕЛЕННЯ ВИКОНАВЧОГО КОМІТЕТУ ШЕВЧЕНКІВСЬКОЇ РАЙОННОЇ У М.ПОЛТАВІ РАДИ»
ЄДРПОУ: 03195317
Скорочена назва: НЕМАЄ
Організаційно-правова форма: ОРГАН МІСЦЕВОГО САМОВРЯДУВАННЯ
Дані про початок діяльності: 04.10.2006; 04.10.2006; 15881200000005538
Основний напрямок діяльності: 84.12 Регулювання у сферах охорони здоров’я, освіти, культури та інших соціальних сферах, крім обов’язкового соціального страхування
Поточний стан: діє
Офіційна адреса: Україна, 36040, Полтавська обл., місто Полтава, ВУЛИЦЯ ІВАНА МАЗЕПИ, будинок 30
Контактні дані: 38300; 39431
Засновник(и):
ШЕВЧЕНКІВСЬКА РАЙОННА У МІСТІ ПОЛТАВІ РАДА, 34742397, Україна, 36040, Полтавська обл., місто Полтава, ВУЛИЦЯ ІВАНА МАЗЕПИ, будинок 30, розмір внеску до статутного фонду - 0,00 грн.
Посадові особи:
АРСЕНЕНКО ГАЛИНА ІВАНІВНА; - керівник
АРСЕНЕНКО ГАЛИНА ІВАНІВНА; - представник
Обсяг статутного капіталу (грн.): 0,00
Статутна інформація: Діє на підставі установчих документів, затверджених засновниками (учасниками)
Звітність складена: у гривнях (не тис. грн)
Форма звітності: повна (бюджетна)
Фінансовий аналіз за 2019-2020 рр.
Фінансовий аналіз проведено на основі звітностей підприємств та організацій, що опубліковані Державною податковою службою України на порталі відкритих даних.
Діаграма 1. Динаміка активів «УПРАВЛІННЯ СОЦІАЛЬНОГО ЗАХИСТУ НАСЕЛЕННЯ ВИКОНАВЧОГО КОМІТЕТУ ШЕВЧЕНКІВСЬКОЇ РАЙОННОЇ У М.ПОЛТАВІ РАДИ» у 2019-2020 рр., грн.
Спостерігається посилення господарського потенціалу, на що вказує збільшення суми активів на 1,09%. Тобто у організації збільшується обсяг наявного у розпорядженні майна.
Той факт, що активи зростають в умовах скорочення доходів, вказує на необхідність пошуку резервів оптимізації поточної структури активів.
Таблиця 1. Горизонтальний аналіз активів «УПРАВЛІННЯ СОЦІАЛЬНОГО ЗАХИСТУ НАСЕЛЕННЯ ВИКОНАВЧОГО КОМІТЕТУ ШЕВЧЕНКІВСЬКОЇ РАЙОННОЇ У М.ПОЛТАВІ РАДИ» у 2019-2020 рр., грн.
| Показник | 2019 | 2020 | Абс. приріст, +,- | Відн. приріст, % |
| Основні засоби | 3032076 | 3033254 | 1178 | 0,04 |
| НЕФІНАНСОВІ АКТИВИ | 3220659 | 3292503 | 71844 | 2,23 |
| ФІНАНСОВІ АКТИВИ | 99463 | 64710 | -34753 | -34,94 |
| АКТИВИ | 3321029 | 3357213 | 36184 | 1,09 |
Збільшення суми балансу зумовлене зростанням нефінансових активів (+2,23%).
Діаграма 2. Динаміка джерел фінансування «УПРАВЛІННЯ СОЦІАЛЬНОГО ЗАХИСТУ НАСЕЛЕННЯ ВИКОНАВЧОГО КОМІТЕТУ ШЕВЧЕНКІВСЬКОЇ РАЙОННОЇ У М.ПОЛТАВІ РАДИ» у 2019-2020 рр., грн.
Збільшується сума наявних джерел фінансування для залучення активів, що зумовлено зростанням власного капіталу (+1,56%).
Таблиця 2. Горизонтальний аналіз пасивів (джерел фінансування активів) «УПРАВЛІННЯ СОЦІАЛЬНОГО ЗАХИСТУ НАСЕЛЕННЯ ВИКОНАВЧОГО КОМІТЕТУ ШЕВЧЕНКІВСЬКОЇ РАЙОННОЇ У М.ПОЛТАВІ РАДИ» у 2019-2020 рр., грн.
| Показник | 2019 | 2020 | Абс. приріст, +,- | Відн. приріст, % |
| Внесений капітал | 5393925 | 5617325 | 223400 | 4,14 |
| ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ | 3263707 | 3314584 | 50877 | 1,56 |
| ЗОБОВ’ЯЗАННЯ | 57322 | 42629 | -14693 | -25,63 |
| БАЛАНС | 3321029 | 3357213 | 36184 | 1,09 |
Факт зростання суми власного капіталу вказує на підвищення рівня благополуччя організації.
Скорочення загальної суми зобов’язань призводить до підвищення незалежності від зовнішніх постачальників фінансових ресурсів, хоча стримує більш повне розкриття наявного потенціалу організації.
Таблиця 3. Показники стійкості та платоспроможності «УПРАВЛІННЯ СОЦІАЛЬНОГО ЗАХИСТУ НАСЕЛЕННЯ ВИКОНАВЧОГО КОМІТЕТУ ШЕВЧЕНКІВСЬКОЇ РАЙОННОЇ У М.ПОЛТАВІ РАДИ» у 2019-2020 рр., частка одиниці
| Показник | 2019 | 2020 | Абс. приріст, +,- | Відн. приріст, % |
| Фінансова автономія | 0,98 | 0,99 | 0,01 | 0,46 |
| Поточна ліквідність | 0,94 | 1 | 0,06 | 6,36 |
Спостерігається підвищення фінансової незалежності організації, про що свідчить динаміка коефіцієнта фінансової автономії. На кінець 2020р. організація спроможна самостійно профінансувати 98,73% своїх активів.
Значення поточної ліквідності знаходиться нижче нормативної межі (1,5), що може вказувати на імовірність втрати платоспроможності у найближчій перспективі.
Діаграма 3. Динаміка фінансових результатів «УПРАВЛІННЯ СОЦІАЛЬНОГО ЗАХИСТУ НАСЕЛЕННЯ ВИКОНАВЧОГО КОМІТЕТУ ШЕВЧЕНКІВСЬКОЇ РАЙОННОЇ У М.ПОЛТАВІ РАДИ» у 2019-2020 рр., грн.
Відбувається зниження доходу на 79,66%, що вказує на низьку конкурентоспроможність в динамічному середовищі.
Сума чистого збитку організації становить 131634 грн у 2020 році, що вказує на деградацію та недостатню якість поточної бізнес-моделі.
Діаграма 4. Співставлення рентабельності активів «УПРАВЛІННЯ СОЦІАЛЬНОГО ЗАХИСТУ НАСЕЛЕННЯ ВИКОНАВЧОГО КОМІТЕТУ ШЕВЧЕНКІВСЬКОЇ РАЙОННОЇ У М.ПОЛТАВІ РАДИ» з інфляцією в Україні у 2020 р., %
Рентабельність активів у 2020р. нижча інфляції, що свідчить про реальне знецінення вартості наявних у компанії активів.
Діаграма 5. Співставлення рентабельності власного капіталу «УПРАВЛІННЯ СОЦІАЛЬНОГО ЗАХИСТУ НАСЕЛЕННЯ ВИКОНАВЧОГО КОМІТЕТУ ШЕВЧЕНКІВСЬКОЇ РАЙОННОЇ У М.ПОЛТАВІ РАДИ» з дохідністю альтернативних інструментів у 2020 р., %
Для визначення привабливості компанії як об’єкту інвестування доцільно співставити рентабельність власного капіталу та рентабельність альтернативних напрямків вкладення капіталу власниками. Для простоти розрахунку використовуються дані Національного банку України щодо середньої доходності депозитів за 2020р. Таким чином, перевищення дохідністю за альтернативним інструментом рентабельності власного капіталу вказує, що спостерігається значний недоотриманий прибуток, що міг би бути згенерований у випадку продажу частки організації та спрямування вивільнених коштів на фінансовий ринок.
Діаграма 6. Динаміка показників рентабельності витрат та доходів «УПРАВЛІННЯ СОЦІАЛЬНОГО ЗАХИСТУ НАСЕЛЕННЯ ВИКОНАВЧОГО КОМІТЕТУ ШЕВЧЕНКІВСЬКОЇ РАЙОННОЇ У М.ПОЛТАВІ РАДИ» у 2019-2020 рр., %
Показник рентабельності доходів демонструє від’ємні значення у 2020р. Це вказує на необхідність подальшого пошуку можливостей для скорочення витрат на забезпечення функціонування організації.
Бухгалтерська звітність за 2019-2020 рр.
Бухгалтерський баланс (Звiт про фiнансовий стан). Активи
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Основні засоби | 1000 | 3033254 | 3032076 |
| первісна вартість | 1001 | 5617325 | 5393925 |
| знос | 1002 | 2584071 | 2361849 |
| Запаси | 1050 | 259249 | 188583 |
| І.Всього нефінансових активів | 1095 | 3292503 | 3220659 |
| Поточна дебіторська заборгованість за розрахунками із соціального страхування | 1140 | 41974 | 38377 |
| Інша поточна дебіторська заборгованість | 1150 | 654 | 44101 |
| Грошові кошти та їх еквіваленти розпорядників бюджетних коштів та державних цільових фондів у: національній валюті, у тому числі в: | 1160 | 22082 | 16985 |
| Гроші в касі | 1161 | 22082 | 16985 |
| ІІ.Всього фінансових активів | 1195 | 64710 | 99463 |
| ІІІ. Витрати майбутніх періодів | 1200 | 0 | 907 |
| БАЛАНС | 1300 | 3357213 | 3321029 |
Бухгалтерський баланс (Звiт про фiнансовий стан). Пасиви
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Внесений капітал | 1400 | 5617325 | 5393925 |
| Фінансовий результат | 1420 | -2302741 | -2130218 |
| І.Всього власного капіталу і фінансового результату | 1495 | 3314584 | 3263707 |
| Поточні зобов’язання за платежами до бюджету | 1540 | 8185 | 7483 |
| Поточні зобов’язання за розрахунками з оплати праці | 1560 | 33789 | 30894 |
| Інші поточні зобов’язання | 1575 | 655 | 18945 |
| ІІ.Всього зобов’язань | 1595 | 42629 | 57322 |
| БАЛАНС | 1800 | 3357213 | 3321029 |
І. ФІНАНСОВИЙ РЕЗУЛЬТАТ ДІЯЛЬНОСТІ
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Бюджетні асигнування | 2010 | 48024136 | 239754393 |
| Доходи від надання послуг (виконання робіт) | 2020 | 49824 | 74134 |
| Доходи від продажу активів | 2030 | 0 | 706 |
| Всього доходів від обмінних операцій | 2080 | 48073960 | 239829233 |
| Інші доходи від необмінних операцій | 2130 | 836007 | 637376 |
| Всього доходів від необмінних операцій | 2170 | 836007 | 637376 |
| Всього доходів | 2200 | 48909967 | 240466609 |
| Витрати на виконання бюджетних програм | 2210 | 36091469 | 29985996 |
| Витрати на виготовлення продукції (надання послуг, виконання робіт) | 2220 | 53053 | 70800 |
| Витрати з продажу активів | 2230 | 0 | 353 |
| Інші витрати за обмінними операціями | 2250 | 13092 | 104242 |
| Всього витрат за обмінними операціями | 2290 | 36157614 | 30161391 |
| Інші витрати за необмінними операціями | 2310 | 12883987 | 191018028 |
| Всього витрати за необмінними операціями | 2340 | 12883987 | 191018028 |
| Всього витрат | 2380 | 49041601 | 221179419 |
| ПРОФІЦИТ/ДЕФІЦИТ ЗА ЗВІТНИЙ ПЕРІОД | 2390 | -131634 | 19287190 |
ІІ. ВИДАТКИ БЮДЖЕТУ (КОШТОРИСУ) ЗА ФУНКЦІОНАЛЬНОЮ КЛАСИФІКАЦІЄЮ ВИДАТКІВ ТА КРЕДИТУВАННЯ БЮДЖЕТУ
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Загальнодержавні функції | 2420 | 21637445 | 19163266 |
| Соціальний захист та соціальне забезпечення | 2510 | 27404156 | 202016153 |
| ВСЬОГО | 2520 | 49041601 | 221179419 |
ІІІ. ВИКОНАННЯ БЮДЖЕТУ (КОШТОРИСУ) (2020 рік)
| Назва показника | Код | Загальний фонд, план | Загальний фонд, факт | Загальний фонд, різниця | Спеціальний фонд, план | Спеціальний фонд, факт | Спеціальний фонд, різниця |
| Податкові надходження | 2530 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Неподаткові надходження | 2540 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Доходи від операцій з капіталом | 2550 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Офіційні трансферти | 2560 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Надходження державних цільових фондів | 2570 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Надходження Фонду соціального захисту інвалідів | 2580 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Усього доходів | 2600 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Усього витрат | 2780 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| ПРОФІЦИТ/ДЕФІЦИТ ЗА ЗВІТНИЙ ПЕРІОД | 2790 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
IV. ЕЛЕМЕНТИ ВИТРАТ ЗА ОБМІННИМИ ОПЕРАЦІЯМИ
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Витрати на оплату праці | 2820 | 28392654 | 23483034 |
| Відрахування на соціальні заходи | 2830 | 5965700 | 4854144 |
| Матеріальні витрати | 2840 | 1561906 | 1552710 |
| Амортизація | 2850 | 224262 | 167261 |
| Інші витрати | 2860 | 13092 | 104242 |
| ВСЬОГО | 2890 | 36157614 | 30161391 |
Джерела інформації:
1. Інфляція - URL: http://www.ukrstat.gov.ua/operativ/operativ2010/ct/is_c/arh_isc/arh_iscgr10_u.html
2. Дані дохідності альтернативних інструментів - URL: https://bank.gov.ua/files/4-Financial_markets.xlsx
3. Звітність підприємства - URL: https://data.gov.ua/dataset