«ДЕПАРТАМЕНТ ПРАЦІ ТА СОЦІАЛЬНОГО ЗАХИСТУ НАСЕЛЕННЯ МИКОЛАЇВСЬКОЇ МІСЬКОЇ РАДИ»: бухгалтерська звітність і фінансовий аналіз за 2020 р.
Загальна інформація
Назва: «ДЕПАРТАМЕНТ ПРАЦІ ТА СОЦІАЛЬНОГО ЗАХИСТУ НАСЕЛЕННЯ МИКОЛАЇВСЬКОЇ МІСЬКОЇ РАДИ»
ЄДРПОУ: 03194499
Скорочена назва: ДЕПАРТАМЕНТ ПРАЦІ ТА СОЦІАЛЬНОГО ЗАХИСТУ НАСЕЛЕННЯ МИКОЛАЇВСЬКОЇ МІСЬКОЇ РАДИ
Організаційно-правова форма: ОРГАН МІСЦЕВОГО САМОВРЯДУВАННЯ
Дані про початок діяльності: 09.11.2006; 09.11.2006; 15221210000011051
Основний напрямок діяльності: 84.11 Державне управління загального характеру
Поточний стан: діє
Офіційна адреса: Україна, 54001, Миколаївська обл., місто Миколаїв, ВУЛИЦЯ МАЛА МОРСЬКА, будинок 19
Контактні дані: 051237 6222; 0512376808
Засновник(и):
МИКОЛАЇВСЬКА МІСЬКА РАДА, 26565573, Україна, Україна, 54027, Миколаївська обл., місто Миколаїв, ВУЛИЦЯ АДМІРАЛЬСЬКА, будинок 20, розмір внеску до статутного фонду - 0,00 грн.
Посадові особи:
ВАСИЛЕНКО СЕРГІЙ МИХАЙЛОВИЧ; - керівник
Обсяг статутного капіталу (грн.): 0,00
Статутна інформація: Діє на підставі установчих документів, затверджених засновниками (учасниками)
Звітність складена: у гривнях (не тис. грн)
Форма звітності: повна (бюджетна)
Фінансовий аналіз за 2019-2020 рр.
Фінансовий аналіз проведено на основі звітностей підприємств та організацій, що опубліковані Державною податковою службою України на порталі відкритих даних.
Діаграма 1. Динаміка активів «ДЕПАРТАМЕНТ ПРАЦІ ТА СОЦІАЛЬНОГО ЗАХИСТУ НАСЕЛЕННЯ МИКОЛАЇВСЬКОЇ МІСЬКОЇ РАДИ» у 2019-2020 рр., грн.
Спостерігається посилення господарського потенціалу, на що вказує збільшення суми активів на 22,12%. Тобто у організації збільшується обсяг наявного у розпорядженні майна.
Той факт, що доходи зростають більш швидко, ніж активи, вказує на підвищення ефективності управління обмеженим обсягом доступних ресурсів.
Таблиця 1. Горизонтальний аналіз активів «ДЕПАРТАМЕНТ ПРАЦІ ТА СОЦІАЛЬНОГО ЗАХИСТУ НАСЕЛЕННЯ МИКОЛАЇВСЬКОЇ МІСЬКОЇ РАДИ» у 2019-2020 рр., грн.
| Показник | 2019 | 2020 | Абс. приріст, +,- | Відн. приріст, % |
| НЕФІНАНСОВІ АКТИВИ | 176984 | 147486 | -29498 | -16,67 |
| Поточна дебіторська заборгованість за виданими авансами | 6465326 | 1518263 | -4947063 | -76,52 |
| Інша поточна дебіторська заборгованість | 7748761 | 15899692 | 8150931 | 105,19 |
| ФІНАНСОВІ АКТИВИ | 14216670 | 17429293 | 3212623 | 22,6 |
| АКТИВИ | 14393654 | 17576779 | 3183125 | 22,12 |
Збільшення суми балансу зумовлене зростанням фінансових активів (+22,6%).
Діаграма 2. Динаміка джерел фінансування «ДЕПАРТАМЕНТ ПРАЦІ ТА СОЦІАЛЬНОГО ЗАХИСТУ НАСЕЛЕННЯ МИКОЛАЇВСЬКОЇ МІСЬКОЇ РАДИ» у 2019-2020 рр., грн.
Збільшується сума наявних джерел фінансування для залучення активів, що зумовлено зростанням власного капіталу (+15128136 грн.).
Таблиця 2. Горизонтальний аналіз пасивів (джерел фінансування активів) «ДЕПАРТАМЕНТ ПРАЦІ ТА СОЦІАЛЬНОГО ЗАХИСТУ НАСЕЛЕННЯ МИКОЛАЇВСЬКОЇ МІСЬКОЇ РАДИ» у 2019-2020 рр., грн.
| Показник | 2019 | 2020 | Абс. приріст, +,- | Відн. приріст, % |
| Фінансовий результат | -7144462 | 7983674 | 15128136 | -211,75 |
| ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ | -6849486 | 8278650 | 15128136 | -220,87 |
| Інші поточні зобов’язання | 21213152 | 9298034 | -11915118 | -56,17 |
| ЗОБОВ’ЯЗАННЯ | 21243140 | 9298129 | -11945011 | -56,23 |
| БАЛАНС | 14393654 | 17576779 | 3183125 | 22,12 |
Факт зростання суми власного капіталу вказує на підвищення рівня благополуччя організації.
Скорочення загальної суми зобов’язань призводить до підвищення незалежності від зовнішніх постачальників фінансових ресурсів, хоча стримує більш повне розкриття наявного потенціалу організації.
Таблиця 3. Показники стійкості та платоспроможності «ДЕПАРТАМЕНТ ПРАЦІ ТА СОЦІАЛЬНОГО ЗАХИСТУ НАСЕЛЕННЯ МИКОЛАЇВСЬКОЇ МІСЬКОЇ РАДИ» у 2019-2020 рр., частка одиниці
| Показник | 2019 | 2020 | Абс. приріст, +,- | Відн. приріст, % |
| Фінансова автономія | -0,48 | 0,47 | 0,95 | -198,98 |
| Поточна ліквідність | 0,4 | 0,65 | 0,25 | 62,52 |
Спостерігається підвищення фінансової незалежності організації, про що свідчить динаміка коефіцієнта фінансової автономії. На кінець 2020р. організація спроможна самостійно профінансувати 47,1% своїх активів.
Значення поточної ліквідності знаходиться нижче нормативної межі (1,5), що може вказувати на імовірність втрати платоспроможності у найближчій перспективі.
Діаграма 3. Динаміка фінансових результатів «ДЕПАРТАМЕНТ ПРАЦІ ТА СОЦІАЛЬНОГО ЗАХИСТУ НАСЕЛЕННЯ МИКОЛАЇВСЬКОЇ МІСЬКОЇ РАДИ» у 2019-2020 рр., грн.
Відбувається збільшення доходу на 628,43%, що вказує на високу конкурентоспроможність в динамічному середовищі.
Сума чистого результату організації є додатною (12484224 грн у 2020 році), що може вказувати на продуману бізнес-модель. Хоча для кращого розуміння здатності менеджменту досягати поставлених цілей слід розглянути показники рентабельності.
Діаграма 4. Співставлення рентабельності активів «ДЕПАРТАМЕНТ ПРАЦІ ТА СОЦІАЛЬНОГО ЗАХИСТУ НАСЕЛЕННЯ МИКОЛАЇВСЬКОЇ МІСЬКОЇ РАДИ» з інфляцією в Україні у 2020 р., %
Рентабельність активів у 2020р. перевищувала інфляцію, що свідчить про реальне зростання вартості наявних у компанії активів.
Діаграма 5. Співставлення рентабельності власного капіталу «ДЕПАРТАМЕНТ ПРАЦІ ТА СОЦІАЛЬНОГО ЗАХИСТУ НАСЕЛЕННЯ МИКОЛАЇВСЬКОЇ МІСЬКОЇ РАДИ» з дохідністю альтернативних інструментів у 2020 р., %
Для визначення привабливості компанії як об’єкту інвестування доцільно співставити рентабельність власного капіталу та рентабельність альтернативних напрямків вкладення капіталу власниками. Для простоти розрахунку використовуються дані Національного банку України щодо середньої доходності депозитів за 2020р. Таким чином, перевищення рентабельністю власного капіталу дохідності за альтернативним інструментом вказує, що рівень благополуччя власників чи учасників організації зростає, причому більш швидкими темпами, ніж це характерно в середньому для фінансового ринку.
Діаграма 6. Динаміка показників рентабельності витрат та доходів «ДЕПАРТАМЕНТ ПРАЦІ ТА СОЦІАЛЬНОГО ЗАХИСТУ НАСЕЛЕННЯ МИКОЛАЇВСЬКОЇ МІСЬКОЇ РАДИ» у 2019-2020 рр., %
Показник рентабельності доходів демонструє додатнє значення у 2020р. Це вказує на необхідність подальшого пошуку можливостей для збільшення обсягу доходів для максимізації кінцевого фінансового результату.
Бухгалтерська звітність за 2019-2020 рр.
Бухгалтерський баланс (Звiт про фiнансовий стан). Активи
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Основні засоби | 1000 | 147486 | 176984 |
| первісна вартість | 1001 | 294976 | 294976 |
| знос | 1002 | 147490 | 117992 |
| І.Всього нефінансових активів | 1095 | 147486 | 176984 |
| Поточна дебіторська заборгованість за розрахунками за товари, роботи, послуги | 1125 | 11338 | 2583 |
| Поточна дебіторська заборгованість за виданими авансами | 1135 | 1518263 | 6465326 |
| Інша поточна дебіторська заборгованість | 1150 | 15899692 | 7748761 |
| ІІ.Всього фінансових активів | 1195 | 17429293 | 14216670 |
| БАЛАНС | 1300 | 17576779 | 14393654 |
Бухгалтерський баланс (Звiт про фiнансовий стан). Пасиви
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Внесений капітал | 1400 | 294976 | 294976 |
| Фінансовий результат | 1420 | 7983674 | -7144462 |
| І.Всього власного капіталу і фінансового результату | 1495 | 8278650 | -6849486 |
| Поточні зобов’язання за розрахунками за товари, роботи, послуги | 1545 | 95 | 29988 |
| Інші поточні зобов’язання | 1575 | 9298034 | 21213152 |
| ІІ.Всього зобов’язань | 1595 | 9298129 | 21243140 |
| БАЛАНС | 1800 | 17576779 | 14393654 |
І. ФІНАНСОВИЙ РЕЗУЛЬТАТ ДІЯЛЬНОСТІ
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Бюджетні асигнування | 2010 | 895448812 | 122928564 |
| Всього доходів від обмінних операцій | 2080 | 895448812 | 122928564 |
| Всього доходів від необмінних операцій | 2170 | 0 | 0 |
| Всього доходів | 2200 | 895448812 | 122928564 |
| Витрати на виконання бюджетних програм | 2210 | 36635236 | 24893770 |
| Всього витрат за обмінними операціями | 2290 | 36635236 | 24893770 |
| Інші витрати за необмінними операціями | 2310 | 846329352 | 105852045 |
| Всього витрати за необмінними операціями | 2340 | 846329352 | 105852045 |
| Всього витрат | 2380 | 882964588 | 130745815 |
| ПРОФІЦИТ/ДЕФІЦИТ ЗА ЗВІТНИЙ ПЕРІОД | 2390 | 12484224 | -7817251 |
ІІ. ВИДАТКИ БЮДЖЕТУ (КОШТОРИСУ) ЗА ФУНКЦІОНАЛЬНОЮ КЛАСИФІКАЦІЄЮ ВИДАТКІВ ТА КРЕДИТУВАННЯ БЮДЖЕТУ
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Соціальний захист та соціальне забезпечення | 2510 | 882964588 | 130745815 |
| ВСЬОГО | 2520 | 882964588 | 130745815 |
ІІІ. ВИКОНАННЯ БЮДЖЕТУ (КОШТОРИСУ) (2020 рік)
| Назва показника | Код | Загальний фонд, план | Загальний фонд, факт | Загальний фонд, різниця | Спеціальний фонд, план | Спеціальний фонд, факт | Спеціальний фонд, різниця |
| Податкові надходження | 2530 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Неподаткові надходження | 2540 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Доходи від операцій з капіталом | 2550 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Офіційні трансферти | 2560 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Надходження державних цільових фондів | 2570 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Надходження Фонду соціального захисту інвалідів | 2580 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Усього доходів | 2600 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Усього витрат | 2780 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| ПРОФІЦИТ/ДЕФІЦИТ ЗА ЗВІТНИЙ ПЕРІОД | 2790 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
IV. ЕЛЕМЕНТИ ВИТРАТ ЗА ОБМІННИМИ ОПЕРАЦІЯМИ
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Матеріальні витрати | 2840 | 36605738 | 24864272 |
| Амортизація | 2850 | 29498 | 29498 |
| ВСЬОГО | 2890 | 36635236 | 24893770 |
Джерела інформації:
1. Інфляція - URL: http://www.ukrstat.gov.ua/operativ/operativ2010/ct/is_c/arh_isc/arh_iscgr10_u.html
2. Дані дохідності альтернативних інструментів - URL: https://bank.gov.ua/files/4-Financial_markets.xlsx
3. Звітність підприємства - URL: https://data.gov.ua/dataset