«УПРАВЛІННЯ СОЦІАЛЬНОГО ЗАХИСТУ НАСЕЛЕННЯ ПАВЛОГРАДСЬКОЇ МІСЬКОЇ РАДИ»: бухгалтерська звітність і фінансовий аналіз за 2020 р.
Загальна інформація
Назва: «УПРАВЛІННЯ СОЦІАЛЬНОГО ЗАХИСТУ НАСЕЛЕННЯ ПАВЛОГРАДСЬКОЇ МІСЬКОЇ РАДИ»
ЄДРПОУ: 03192170
Скорочена назва: УСЗН ПАВЛОГРАДСЬКОЇ МІСЬКОЇ РАДИ
Організаційно-правова форма: ОРГАН МІСЦЕВОГО САМОВРЯДУВАННЯ
Дані про початок діяльності: 14.01.2002; 24.11.2005; 12321200000000818
Основний напрямок діяльності: 84.11 Державне управління загального характеру
Поточний стан: діє
Офіційна адреса: Україна, 51400, Дніпропетровська обл., місто Павлоград, ВУЛИЦЯ ЦЕНТРАЛЬНА, будинок 47
Контактні дані: 80563260451; 80563262335; 80563260451; upravlenie_truda@i.ua
Засновник(и):
ПАВЛОГРАДСЬКА МІСЬКА РАДА, 33892721, Україна, Україна, 51400, Дніпропетровська обл., місто Павлоград, ВУЛИЦЯ СОБОРНА, будинок 95, розмір внеску до статутного фонду - 0,00 грн.
Посадові особи:
ГЕРАСИМЕНКО ОЛЕНА ОЛЕКСАНДРІВНА; НАЧАЛЬНИК; 19.03.2021 - керівник
Адаменко Олена Олександрівна; (Повноваження: Вчиняти дії від імені юридичної особи, у тому числі підписувати договори тощо (діє виключно в судах України без окремого доручення керівника, самопредставництво суб’єкта владних повноважень з правом посвідчення копій документів)) - представник
Павлова Ольга Валеріївна; (Повноваження: Вчиняти дії від імені юридичної особи, у тому числі підписувати договори тощо (діє виключно в судах України без окремого доручення керівника, самопредставництво суб’єкта владних повноважень з правом посвідчення копій документів)) - представник
Куліш Наталя Володимирівна; (Повноваження: Вчиняти дії від імені юридичної особи, у тому числі підписувати договори тощо (діє виключно в судах України без окремого доручення керівника, самопредставництво суб’єкта владних повноважень з правом посвідчення копій документів)) - представник
Римська Ніна Василівна; (Повноваження: Вчиняти дії від імені юридичної особи, у тому числі підписувати договори тощо (діє виключно в судах України без окремого доручення керівника, самопредставництво суб’єкта владних повноважень з правом посвідчення копій документів)) - представник
ГЕРАСИМЕНКО ОЛЕНА ОЛЕКСАНДРІВНА; виконувач обов’язки начальника; (Повноваження: Вчиняти дії від імені юридичної особи, у тому числі підписувати договори тощо; Подавати документи для державної реєстрації від імені юридичної особи) - представник
Обсяг статутного капіталу (грн.): 0,00
Статутна інформація: Діє на підставі установчих документів, затверджених засновниками (учасниками)
Звітність складена: у гривнях (не тис. грн)
Форма звітності: повна (бюджетна)
Фінансовий аналіз за 2019-2020 рр.
Фінансовий аналіз проведено на основі звітностей підприємств та організацій, що опубліковані Державною податковою службою України на порталі відкритих даних.
Діаграма 1. Динаміка активів «УПРАВЛІННЯ СОЦІАЛЬНОГО ЗАХИСТУ НАСЕЛЕННЯ ПАВЛОГРАДСЬКОЇ МІСЬКОЇ РАДИ» у 2019-2020 рр., грн.
Спостерігається послаблення господарського потенціалу, на що вказує зменшення суми активів на 1,11%. Тобто у організації скорочується обсяг наявного у розпорядженні майна.
Той факт, що активи скорочуються менш швидко, ніж доходи, вказує на необхідність пошуку резервів оптимізації поточної структури активів.
Таблиця 1. Горизонтальний аналіз активів «УПРАВЛІННЯ СОЦІАЛЬНОГО ЗАХИСТУ НАСЕЛЕННЯ ПАВЛОГРАДСЬКОЇ МІСЬКОЇ РАДИ» у 2019-2020 рр., грн.
| Показник | 2019 | 2020 | Абс. приріст, +,- | Відн. приріст, % |
| Основні засоби | 2543314 | 2584168 | 40854 | 1,61 |
| НЕФІНАНСОВІ АКТИВИ | 2552414 | 2606368 | 53954 | 2,11 |
| Інша поточна дебіторська заборгованість | 257788 | 156982 | -100806 | -39,1 |
| ФІНАНСОВІ АКТИВИ | 288492 | 203148 | -85344 | -29,58 |
| АКТИВИ | 2840906 | 2809516 | -31390 | -1,11 |
Зменшення суми балансу зумовлене скороченням фінансових активів (-29,58%).
Діаграма 2. Динаміка джерел фінансування «УПРАВЛІННЯ СОЦІАЛЬНОГО ЗАХИСТУ НАСЕЛЕННЯ ПАВЛОГРАДСЬКОЇ МІСЬКОЇ РАДИ» у 2019-2020 рр., грн.
Скорочується сума наявних джерел фінансування для залучення активів, що зумовлено зменшенням власного капіталу (-1,47%).
Таблиця 2. Горизонтальний аналіз пасивів (джерел фінансування активів) «УПРАВЛІННЯ СОЦІАЛЬНОГО ЗАХИСТУ НАСЕЛЕННЯ ПАВЛОГРАДСЬКОЇ МІСЬКОЇ РАДИ» у 2019-2020 рр., грн.
| Показник | 2019 | 2020 | Абс. приріст, +,- | Відн. приріст, % |
| Внесений капітал | 4470427 | 4496621 | 26194 | 0,59 |
| ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ | 2820633 | 2779204 | -41429 | -1,47 |
| ЗОБОВ’ЯЗАННЯ | 20273 | 30312 | 10039 | 49,52 |
| БАЛАНС | 2840906 | 2809516 | -31390 | -1,11 |
Факт скорочення суми власного капіталу вказує на зниження рівня благополуччя організації.
Зростання загальної суми зобов’язань забезпечує більш повне розкриття наявного потенціалу організації, хоча призводить до підвищення залежності від зовнішніх постачальників фінансових ресурсів.
Таблиця 3. Показники стійкості та платоспроможності «УПРАВЛІННЯ СОЦІАЛЬНОГО ЗАХИСТУ НАСЕЛЕННЯ ПАВЛОГРАДСЬКОЇ МІСЬКОЇ РАДИ» у 2019-2020 рр., частка одиниці
| Показник | 2019 | 2020 | Абс. приріст, +,- | Відн. приріст, % |
| Фінансова автономія | 0,99 | 0,99 | -0 | -0,37 |
| Поточна ліквідність | 0,96 | 1 | 0,04 | 4,28 |
Значення поточної ліквідності знаходиться нижче нормативної межі (1,5), що може вказувати на імовірність втрати платоспроможності у найближчій перспективі.
Діаграма 3. Динаміка фінансових результатів «УПРАВЛІННЯ СОЦІАЛЬНОГО ЗАХИСТУ НАСЕЛЕННЯ ПАВЛОГРАДСЬКОЇ МІСЬКОЇ РАДИ» у 2019-2020 рр., грн.
Відбувається зниження доходу на 85,74%, що вказує на низьку конкурентоспроможність в динамічному середовищі.
Сума чистого збитку організації становить 228619 грн у 2020 році, що вказує на деградацію та недостатню якість поточної бізнес-моделі.
Діаграма 4. Співставлення рентабельності активів «УПРАВЛІННЯ СОЦІАЛЬНОГО ЗАХИСТУ НАСЕЛЕННЯ ПАВЛОГРАДСЬКОЇ МІСЬКОЇ РАДИ» з інфляцією в Україні у 2020 р., %
Рентабельність активів у 2020р. нижча інфляції, що свідчить про реальне знецінення вартості наявних у компанії активів.
Діаграма 5. Співставлення рентабельності власного капіталу «УПРАВЛІННЯ СОЦІАЛЬНОГО ЗАХИСТУ НАСЕЛЕННЯ ПАВЛОГРАДСЬКОЇ МІСЬКОЇ РАДИ» з дохідністю альтернативних інструментів у 2020 р., %
Для визначення привабливості компанії як об’єкту інвестування доцільно співставити рентабельність власного капіталу та рентабельність альтернативних напрямків вкладення капіталу власниками. Для простоти розрахунку використовуються дані Національного банку України щодо середньої доходності депозитів за 2020р. Таким чином, перевищення дохідністю за альтернативним інструментом рентабельності власного капіталу вказує, що спостерігається значний недоотриманий прибуток, що міг би бути згенерований у випадку продажу частки організації та спрямування вивільнених коштів на фінансовий ринок.
Діаграма 6. Динаміка показників рентабельності витрат та доходів «УПРАВЛІННЯ СОЦІАЛЬНОГО ЗАХИСТУ НАСЕЛЕННЯ ПАВЛОГРАДСЬКОЇ МІСЬКОЇ РАДИ» у 2019-2020 рр., %
Показник рентабельності доходів демонструє від’ємні значення у 2020р. Це вказує на необхідність подальшого пошуку можливостей для скорочення витрат на забезпечення функціонування організації.
Бухгалтерська звітність за 2019-2020 рр.
Бухгалтерський баланс (Звiт про фiнансовий стан). Активи
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Основні засоби | 1000 | 2584168 | 2543314 |
| первісна вартість | 1001 | 4557725 | 4518091 |
| знос | 1002 | 1973557 | 1974777 |
| Запаси | 1050 | 22200 | 9100 |
| І.Всього нефінансових активів | 1095 | 2606368 | 2552414 |
| Поточна дебіторська заборгованість за розрахунками із соціального страхування | 1140 | 30312 | 7552 |
| Інша поточна дебіторська заборгованість | 1150 | 156982 | 257788 |
| Грошові кошти та їх еквіваленти розпорядників бюджетних коштів та державних цільових фондів у: національній валюті, у тому числі в: | 1160 | 15854 | 23152 |
| Гроші в касі | 1161 | 15851 | 23149 |
| Гроші в казначействі | 1162 | 3 | 3 |
| ІІ.Всього фінансових активів | 1195 | 203148 | 288492 |
| БАЛАНС | 1300 | 2809516 | 2840906 |
Бухгалтерський баланс (Звiт про фiнансовий стан). Пасиви
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Внесений капітал | 1400 | 4496621 | 4470427 |
| Фінансовий результат | 1420 | -1717417 | -1649794 |
| І.Всього власного капіталу і фінансового результату | 1495 | 2779204 | 2820633 |
| Поточні зобов’язання за платежами до бюджету | 1540 | 6100 | 1473 |
| Поточні зобов’язання за розрахунками з оплати праці | 1560 | 24212 | 6079 |
| Інші поточні зобов’язання | 1575 | 0 | 12721 |
| ІІ.Всього зобов’язань | 1595 | 30312 | 20273 |
| БАЛАНС | 1800 | 2809516 | 2840906 |
І. ФІНАНСОВИЙ РЕЗУЛЬТАТ ДІЯЛЬНОСТІ
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Бюджетні асигнування | 2010 | 29423829 | 207007852 |
| Доходи від продажу активів | 2030 | 488 | 0 |
| Інші доходи від обмінних операцій | 2050 | 0 | 1 |
| Всього доходів від обмінних операцій | 2080 | 29424317 | 207007853 |
| Інші доходи від необмінних операцій | 2130 | 119841 | 234399 |
| Всього доходів від необмінних операцій | 2170 | 119841 | 234399 |
| Всього доходів | 2200 | 29544158 | 207242252 |
| Витрати на виконання бюджетних програм | 2210 | 13604203 | 12103568 |
| Витрати на виготовлення продукції (надання послуг, виконання робіт) | 2220 | 106402 | 220446 |
| Інші витрати за обмінними операціями | 2250 | 32645 | 23233 |
| Всього витрат за обмінними операціями | 2290 | 13743250 | 12347247 |
| Інші витрати за необмінними операціями | 2310 | 16029527 | 194697321 |
| Всього витрати за необмінними операціями | 2340 | 16029527 | 194697321 |
| Всього витрат | 2380 | 29772777 | 207044568 |
| ПРОФІЦИТ/ДЕФІЦИТ ЗА ЗВІТНИЙ ПЕРІОД | 2390 | -228619 | 197684 |
ІІ. ВИДАТКИ БЮДЖЕТУ (КОШТОРИСУ) ЗА ФУНКЦІОНАЛЬНОЮ КЛАСИФІКАЦІЄЮ ВИДАТКІВ ТА КРЕДИТУВАННЯ БЮДЖЕТУ
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Загальнодержавні функції | 2420 | 13205832 | 11709563 |
| Соціальний захист та соціальне забезпечення | 2510 | 16566945 | 195335005 |
| ВСЬОГО | 2520 | 29772777 | 207044568 |
ІІІ. ВИКОНАННЯ БЮДЖЕТУ (КОШТОРИСУ) (2020 рік)
| Назва показника | Код | Загальний фонд, план | Загальний фонд, факт | Загальний фонд, різниця | Спеціальний фонд, план | Спеціальний фонд, факт | Спеціальний фонд, різниця |
| Податкові надходження | 2530 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Неподаткові надходження | 2540 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Доходи від операцій з капіталом | 2550 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Офіційні трансферти | 2560 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Надходження державних цільових фондів | 2570 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Надходження Фонду соціального захисту інвалідів | 2580 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Усього доходів | 2600 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Усього витрат | 2780 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| ПРОФІЦИТ/ДЕФІЦИТ ЗА ЗВІТНИЙ ПЕРІОД | 2790 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
IV. ЕЛЕМЕНТИ ВИТРАТ ЗА ОБМІННИМИ ОПЕРАЦІЯМИ
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Витрати на оплату праці | 2820 | 10190337 | 9163987 |
| Відрахування на соціальні заходи | 2830 | 2253858 | 2032095 |
| Матеріальні витрати | 2840 | 1018549 | 875199 |
| Амортизація | 2850 | 247861 | 252733 |
| Інші витрати | 2860 | 32645 | 23233 |
| ВСЬОГО | 2890 | 13743250 | 12347247 |
Джерела інформації:
1. Інфляція - URL: http://www.ukrstat.gov.ua/operativ/operativ2010/ct/is_c/arh_isc/arh_iscgr10_u.html
2. Дані дохідності альтернативних інструментів - URL: https://bank.gov.ua/files/4-Financial_markets.xlsx
3. Звітність підприємства - URL: https://data.gov.ua/dataset