«УПРАВЛІННЯ ПРАЦІ ТА СОЦІАЛЬНОГО ЗАХИСТУ НАСЕЛЕННЯ ВІННИЦЬКОЇ РАЙОННОЇ ДЕРЖАВНОЇ АДМІНІСТРАЦІЇ»: бухгалтерська звітність і фінансовий аналіз за 2020 р.
Загальна інформація
Назва: «УПРАВЛІННЯ ПРАЦІ ТА СОЦІАЛЬНОГО ЗАХИСТУ НАСЕЛЕННЯ ВІННИЦЬКОЇ РАЙОННОЇ ДЕРЖАВНОЇ АДМІНІСТРАЦІЇ»
ЄДРПОУ: 03191928
Скорочена назва: УПСЗН ВІННИЦЬКОЇ РДА
Організаційно-правова форма: ОРГАН ДЕРЖАВНОЇ ВЛАДИ
Дані про початок діяльності: 25.12.2000; 10.11.2006; 11491200000000618
Основний напрямок діяльності: 84.12 Регулювання у сферах охорони здоров’я, освіти, культури та інших соціальних сферах, крім обов’язкового соціального страхування
Поточний стан: діє
Офіційна адреса: Україна, 21032, Вінницька обл., місто Вінниця, ВУЛИЦЯ ГРИБОЄДОВА, будинок 10-А
Контактні дані: 0432 664922; upszn@ukrpost.ua
Засновник(и):
МІНІСТЕРСТВО ПРАЦІ ТА СОЦІАЛЬНОЇ ПОЛІТИКИ УКРАЇНИ, 00013669, Україна, Україна, 01023, місто Київ, ВУЛ. ЕСПЛАНАДНА, будинок 8/10, розмір внеску до статутного фонду - 0,00 грн.
КІНЦЕВИЙ БЕНЕФІЦІАРНИЙ ВЛАСНИК (КОНТРОЛЕР) - ВІДСУТНІЙ
Посадові особи:
ХОДАЦЬКА НАДІЯ ПЕТРІВНА; - керівник
ХОДАЦЬКА НАДІЯ ПЕТРІВНА; - представник
Обсяг статутного капіталу (грн.): 0,00
Статутна інформація: Діє на підставі установчих документів, затверджених засновниками (учасниками)
Звітність складена: у гривнях (не тис. грн)
Форма звітності: повна (бюджетна)
Фінансовий аналіз за 2019-2020 рр.
Фінансовий аналіз проведено на основі звітностей підприємств та організацій, що опубліковані Державною податковою службою України на порталі відкритих даних.
Діаграма 1. Динаміка активів «УПРАВЛІННЯ ПРАЦІ ТА СОЦІАЛЬНОГО ЗАХИСТУ НАСЕЛЕННЯ ВІННИЦЬКОЇ РАЙОННОЇ ДЕРЖАВНОЇ АДМІНІСТРАЦІЇ» у 2019-2020 рр., грн.
Спостерігається послаблення господарського потенціалу, на що вказує зменшення суми активів на 83,38%. Тобто у організації скорочується обсяг наявного у розпорядженні майна.
Той факт, що доходи знижуються менш стрімко, ніж активи, вказує на підвищення ефективності управління обмеженим обсягом доступних ресурсів.
Таблиця 1. Горизонтальний аналіз активів «УПРАВЛІННЯ ПРАЦІ ТА СОЦІАЛЬНОГО ЗАХИСТУ НАСЕЛЕННЯ ВІННИЦЬКОЇ РАЙОННОЇ ДЕРЖАВНОЇ АДМІНІСТРАЦІЇ» у 2019-2020 рр., грн.
| Показник | 2019 | 2020 | Абс. приріст, +,- | Відн. приріст, % |
| Основні засоби | 256360 | 229746 | -26614 | -10,38 |
| НЕФІНАНСОВІ АКТИВИ | 256360 | 229746 | -26614 | -10,38 |
| Поточна дебіторська заборгованість за виданими авансами | 1199289 | 6650 | -1192639 | -99,45 |
| ФІНАНСОВІ АКТИВИ | 1206219 | 13410 | -1192809 | -98,89 |
| АКТИВИ | 1462579 | 243156 | -1219423 | -83,38 |
Зменшення суми балансу зумовлене скороченням як фінансових (-98,89%), так і нефінансових активів (-10,38%).
Діаграма 2. Динаміка джерел фінансування «УПРАВЛІННЯ ПРАЦІ ТА СОЦІАЛЬНОГО ЗАХИСТУ НАСЕЛЕННЯ ВІННИЦЬКОЇ РАЙОННОЇ ДЕРЖАВНОЇ АДМІНІСТРАЦІЇ» у 2019-2020 рр., грн.
Скорочується сума наявних джерел фінансування для залучення активів, що зумовлено зменшенням власного капіталу (-1547884 грн.).
Таблиця 2. Горизонтальний аналіз пасивів (джерел фінансування активів) «УПРАВЛІННЯ ПРАЦІ ТА СОЦІАЛЬНОГО ЗАХИСТУ НАСЕЛЕННЯ ВІННИЦЬКОЇ РАЙОННОЇ ДЕРЖАВНОЇ АДМІНІСТРАЦІЇ» у 2019-2020 рр., грн.
| Показник | 2019 | 2020 | Абс. приріст, +,- | Відн. приріст, % |
| Внесений капітал | 748055 | 762365 | 14310 | 1,91 |
| Фінансовий результат | 574971 | -987223 | -1562194 | -271,7 |
| ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ | 1323026 | -224858 | -1547884 | -117 |
| Поточні зобов’язання за розрахунками з оплати праці | 125072 | 467303 | 342231 | 273,63 |
| ЗОБОВ’ЯЗАННЯ | 139553 | 468014 | 328461 | 235,37 |
| БАЛАНС | 1462579 | 243156 | -1219423 | -83,38 |
Факт скорочення суми власного капіталу вказує на зниження рівня благополуччя організації.
Зростання загальної суми зобов’язань забезпечує більш повне розкриття наявного потенціалу організації, хоча призводить до підвищення залежності від зовнішніх постачальників фінансових ресурсів.
Таблиця 3. Показники стійкості та платоспроможності «УПРАВЛІННЯ ПРАЦІ ТА СОЦІАЛЬНОГО ЗАХИСТУ НАСЕЛЕННЯ ВІННИЦЬКОЇ РАЙОННОЇ ДЕРЖАВНОЇ АДМІНІСТРАЦІЇ» у 2019-2020 рр., частка одиниці
| Показник | 2019 | 2020 | Абс. приріст, +,- | Відн. приріст, % |
| Фінансова автономія | 0,91 | -0,93 | -1,83 | -202,23 |
| Поточна ліквідність | 1 | 1 | 0 | 0 |
На кінець 2020р. організація неспроможна самостійно профінансувати хоча б частину своїх активів, при цьому спостерігається скорочення фінансової незалежності організації, про що свідчить динаміка коефіцієнта фінансової автономії.
Значення поточної ліквідності знаходиться нижче нормативної межі (1,5), що може вказувати на імовірність втрати платоспроможності у найближчій перспективі.
Діаграма 3. Динаміка фінансових результатів «УПРАВЛІННЯ ПРАЦІ ТА СОЦІАЛЬНОГО ЗАХИСТУ НАСЕЛЕННЯ ВІННИЦЬКОЇ РАЙОННОЇ ДЕРЖАВНОЇ АДМІНІСТРАЦІЇ» у 2019-2020 рр., грн.
Відбувається зниження доходу на 2,19%, що вказує на низьку конкурентоспроможність в динамічному середовищі.
Сума чистого збитку організації становить 1582593 грн у 2020 році, що вказує на деградацію та недостатню якість поточної бізнес-моделі.
Діаграма 4. Співставлення рентабельності активів «УПРАВЛІННЯ ПРАЦІ ТА СОЦІАЛЬНОГО ЗАХИСТУ НАСЕЛЕННЯ ВІННИЦЬКОЇ РАЙОННОЇ ДЕРЖАВНОЇ АДМІНІСТРАЦІЇ» з інфляцією в Україні у 2020 р., %
Рентабельність активів у 2020р. нижча інфляції, що свідчить про реальне знецінення вартості наявних у компанії активів.
Діаграма 5. Співставлення рентабельності власного капіталу «УПРАВЛІННЯ ПРАЦІ ТА СОЦІАЛЬНОГО ЗАХИСТУ НАСЕЛЕННЯ ВІННИЦЬКОЇ РАЙОННОЇ ДЕРЖАВНОЇ АДМІНІСТРАЦІЇ» з дохідністю альтернативних інструментів у 2020 р., %
Для визначення привабливості компанії як об’єкту інвестування доцільно співставити рентабельність власного капіталу та рентабельність альтернативних напрямків вкладення капіталу власниками. Для простоти розрахунку використовуються дані Національного банку України щодо середньої доходності депозитів за 2020р. Таким чином, перевищення дохідністю за альтернативним інструментом рентабельності власного капіталу вказує, що спостерігається значний недоотриманий прибуток, що міг би бути згенерований у випадку продажу частки організації та спрямування вивільнених коштів на фінансовий ринок.
Діаграма 6. Динаміка показників рентабельності витрат та доходів «УПРАВЛІННЯ ПРАЦІ ТА СОЦІАЛЬНОГО ЗАХИСТУ НАСЕЛЕННЯ ВІННИЦЬКОЇ РАЙОННОЇ ДЕРЖАВНОЇ АДМІНІСТРАЦІЇ» у 2019-2020 рр., %
Показник рентабельності доходів демонструє від’ємні значення у 2020р. Це вказує на необхідність подальшого пошуку можливостей для скорочення витрат на забезпечення функціонування організації.
Бухгалтерська звітність за 2019-2020 рр.
Бухгалтерський баланс (Звiт про фiнансовий стан). Активи
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Основні засоби | 1000 | 229746 | 256360 |
| первісна вартість | 1001 | 762365 | 748055 |
| знос | 1002 | 532619 | 491695 |
| І.Всього нефінансових активів | 1095 | 229746 | 256360 |
| Поточна дебіторська заборгованість за виданими авансами | 1135 | 6650 | 1199289 |
| Грошові кошти та їх еквіваленти розпорядників бюджетних коштів та державних цільових фондів у: національній валюті, у тому числі в: | 1160 | 6760 | 6930 |
| Гроші в казначействі | 1162 | 6760 | 6930 |
| ІІ.Всього фінансових активів | 1195 | 13410 | 1206219 |
| БАЛАНС | 1300 | 243156 | 1462579 |
Бухгалтерський баланс (Звiт про фiнансовий стан). Пасиви
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Внесений капітал | 1400 | 762365 | 748055 |
| Фінансовий результат | 1420 | -987223 | 574971 |
| І.Всього власного капіталу і фінансового результату | 1495 | -224858 | 1323026 |
| Поточні зобов’язання за платежами до бюджету | 1540 | 711 | 745 |
| Поточні зобов’язання за розрахунками за товари, роботи, послуги | 1545 | 0 | 13736 |
| Поточні зобов’язання за розрахунками з оплати праці | 1560 | 467303 | 125072 |
| ІІ.Всього зобов’язань | 1595 | 468014 | 139553 |
| БАЛАНС | 1800 | 243156 | 1462579 |
І. ФІНАНСОВИЙ РЕЗУЛЬТАТ ДІЯЛЬНОСТІ
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Бюджетні асигнування | 2010 | 206228945 | 210972094 |
| Всього доходів від обмінних операцій | 2080 | 206228945 | 210972094 |
| Трансферти | 2110 | 482063 | 366000 |
| Всього доходів від необмінних операцій | 2170 | 482063 | 366000 |
| Всього доходів | 2200 | 206711008 | 211338094 |
| Витрати на виконання бюджетних програм | 2210 | 13753636 | 11458183 |
| Інші витрати за обмінними операціями | 2250 | 0 | 657 |
| Всього витрат за обмінними операціями | 2290 | 13753636 | 11458840 |
| Інші витрати за необмінними операціями | 2310 | 194539965 | 183586750 |
| Всього витрати за необмінними операціями | 2340 | 194539965 | 183586750 |
| Всього витрат | 2380 | 208293601 | 195045590 |
| ПРОФІЦИТ/ДЕФІЦИТ ЗА ЗВІТНИЙ ПЕРІОД | 2390 | -1582593 | 16292504 |
ІІ. ВИДАТКИ БЮДЖЕТУ (КОШТОРИСУ) ЗА ФУНКЦІОНАЛЬНОЮ КЛАСИФІКАЦІЄЮ ВИДАТКІВ ТА КРЕДИТУВАННЯ БЮДЖЕТУ
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Загальнодержавні функції | 2420 | 5351996 | 5361808 |
| Соціальний захист та соціальне забезпечення | 2510 | 202941605 | 189683782 |
| ВСЬОГО | 2520 | 208293601 | 195045590 |
ІІІ. ВИКОНАННЯ БЮДЖЕТУ (КОШТОРИСУ) (2020 рік)
| Назва показника | Код | Загальний фонд, план | Загальний фонд, факт | Загальний фонд, різниця | Спеціальний фонд, план | Спеціальний фонд, факт | Спеціальний фонд, різниця |
| Податкові надходження | 2530 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Неподаткові надходження | 2540 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Доходи від операцій з капіталом | 2550 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Офіційні трансферти | 2560 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Надходження державних цільових фондів | 2570 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Надходження Фонду соціального захисту інвалідів | 2580 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Усього доходів | 2600 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Усього витрат | 2780 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| ПРОФІЦИТ/ДЕФІЦИТ ЗА ЗВІТНИЙ ПЕРІОД | 2790 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
IV. ЕЛЕМЕНТИ ВИТРАТ ЗА ОБМІННИМИ ОПЕРАЦІЯМИ
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Витрати на оплату праці | 2820 | 4150886 | 4246113 |
| Відрахування на соціальні заходи | 2830 | 958080 | 930978 |
| Матеріальні витрати | 2840 | 8603746 | 6250160 |
| Амортизація | 2850 | 40924 | 30932 |
| Інші витрати | 2860 | 0 | 657 |
| ВСЬОГО | 2890 | 13753636 | 11458840 |
Джерела інформації:
1. Інфляція - URL: http://www.ukrstat.gov.ua/operativ/operativ2010/ct/is_c/arh_isc/arh_iscgr10_u.html
2. Дані дохідності альтернативних інструментів - URL: https://bank.gov.ua/files/4-Financial_markets.xlsx
3. Звітність підприємства - URL: https://data.gov.ua/dataset