«КОМУНАЛЬНЕ НЕКОМЕРЦІЙНЕ ПІДПРИЄМСТВО «ОДЕСЬКА ОБЛАСНА КЛІНІЧНА ЛІКАРНЯ» ОДЕСЬКОЇ ОБЛАСНОЇ РАДИ»: бухгалтерська звітність і фінансовий аналіз за 2020 р.
Загальна інформація
Назва: «КОМУНАЛЬНЕ НЕКОМЕРЦІЙНЕ ПІДПРИЄМСТВО «ОДЕСЬКА ОБЛАСНА КЛІНІЧНА ЛІКАРНЯ» ОДЕСЬКОЇ ОБЛАСНОЇ РАДИ»
ЄДРПОУ: 01998526
Скорочена назва: КНП "ООКЛ" ООР"
Організаційно-правова форма: КОМУНАЛЬНЕ ПІДПРИЄМСТВО
Дані про початок діяльності: 29.05.2000; 12.11.2019; 15561450000072264
Основний напрямок діяльності: 86.10 Діяльність лікарняних закладів
Поточний стан: діє
Офіційна адреса: Україна, 65025, Одеська обл., місто Одеса, ВУЛИЦЯ АКАДЕМІКА ЗАБОЛОТНОГО, будинок 26
Контактні дані: +380487550101; +380487558352; ookb@ukr.net
Засновник(и):
ОДЕСЬКА ОБЛАСНА РАДА, 25042882, Україна, Україна, 65032, Одеська обл., місто Одеса, ПРОСПЕКТ ШЕВЧЕНКА, будинок 4, розмір внеску до статутного фонду - 10000,00 грн.
Посадові особи:
ГУЛЬЧЕНКО ЮРІЙ ІВАНОВИЧ; - керівник
Обсяг статутного капіталу (грн.): 10000,00
Статутна інформація: Діє на підставі установчих документів, затверджених засновниками (учасниками)
Звітність складена: у гривнях (не тис. грн)
Форма звітності: повна (бюджетна)
Фінансовий аналіз за 2019-2020 рр.
Фінансовий аналіз проведено на основі звітностей підприємств та організацій, що опубліковані Державною податковою службою України на порталі відкритих даних.
Діаграма 1. Динаміка активів «КОМУНАЛЬНЕ НЕКОМЕРЦІЙНЕ ПІДПРИЄМСТВО «ОДЕСЬКА ОБЛАСНА КЛІНІЧНА ЛІКАРНЯ» ОДЕСЬКОЇ ОБЛАСНОЇ РАДИ» у 2019-2020 рр., грн.
Спостерігається посилення господарського потенціалу, на що вказує збільшення суми активів на 57,75%. Тобто у організації збільшується обсяг наявного у розпорядженні майна.
Таблиця 1. Горизонтальний аналіз активів «КОМУНАЛЬНЕ НЕКОМЕРЦІЙНЕ ПІДПРИЄМСТВО «ОДЕСЬКА ОБЛАСНА КЛІНІЧНА ЛІКАРНЯ» ОДЕСЬКОЇ ОБЛАСНОЇ РАДИ» у 2019-2020 рр., грн.
| Показник | 2019 | 2020 | Абс. приріст, +,- | Відн. приріст, % |
| Основні засоби | 194951504 | 262683224 | 67731720 | 34,74 |
| Запаси | 96766670 | 228911969 | 132145299 | 136,56 |
| НЕФІНАНСОВІ АКТИВИ | 305881943 | 501655515 | 195773572 | 64 |
| ФІНАНСОВІ АКТИВИ | 13459595 | 2118019 | -11341576 | -84,26 |
| АКТИВИ | 319358076 | 503773534 | 184415458 | 57,75 |
Збільшення суми балансу зумовлене зростанням нефінансових активів (+64%).
Діаграма 2. Динаміка джерел фінансування «КОМУНАЛЬНЕ НЕКОМЕРЦІЙНЕ ПІДПРИЄМСТВО «ОДЕСЬКА ОБЛАСНА КЛІНІЧНА ЛІКАРНЯ» ОДЕСЬКОЇ ОБЛАСНОЇ РАДИ» у 2019-2020 рр., грн.
Збільшується сума наявних джерел фінансування для залучення активів, що зумовлено зростанням власного капіталу (+57,8%) і зобов’язань (+56,96%).
Таблиця 2. Горизонтальний аналіз пасивів (джерел фінансування активів) «КОМУНАЛЬНЕ НЕКОМЕРЦІЙНЕ ПІДПРИЄМСТВО «ОДЕСЬКА ОБЛАСНА КЛІНІЧНА ЛІКАРНЯ» ОДЕСЬКОЇ ОБЛАСНОЇ РАДИ» у 2019-2020 рр., грн.
| Показник | 2019 | 2020 | Абс. приріст, +,- | Відн. приріст, % |
| Внесений капітал | 213182000 | 10000 | -213172000 | -1E+2 |
| Фінансовий результат | 72927197 | 14155050 | -58772147 | -80,59 |
| Капітал у підприємствах | 0 | 272733556 | 272733556 | - |
| Цільове фінансування | 14163769 | 186918660 | 172754891 | 1219,7 |
| ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ | 300272966 | 473817266 | 173544300 | 57,8 |
| Поточні зобов’язання за розрахунками за товари, роботи, послуги | 17959664 | 28590939 | 10631275 | 59,2 |
| ЗОБОВ’ЯЗАННЯ | 19085110 | 29956268 | 10871158 | 56,96 |
| БАЛАНС | 319358076 | 503773534 | 184415458 | 57,75 |
Факт зростання суми власного капіталу вказує на підвищення рівня благополуччя організації.
Зростання загальної суми зобов’язань забезпечує більш повне розкриття наявного потенціалу організації, хоча призводить до підвищення залежності від зовнішніх постачальників фінансових ресурсів.
Таблиця 3. Показники стійкості та платоспроможності «КОМУНАЛЬНЕ НЕКОМЕРЦІЙНЕ ПІДПРИЄМСТВО «ОДЕСЬКА ОБЛАСНА КЛІНІЧНА ЛІКАРНЯ» ОДЕСЬКОЇ ОБЛАСНОЇ РАДИ» у 2019-2020 рр., частка одиниці
| Показник | 2019 | 2020 | Абс. приріст, +,- | Відн. приріст, % |
| Фінансова автономія | 0,94 | 0,94 | 0 | 0,03 |
| Поточна ліквідність | 0,99 | 1 | 0,01 | 0,5 |
Значення поточної ліквідності знаходиться нижче нормативної межі (1,5), що може вказувати на імовірність втрати платоспроможності у найближчій перспективі.
Діаграма 3. Динаміка фінансових результатів «КОМУНАЛЬНЕ НЕКОМЕРЦІЙНЕ ПІДПРИЄМСТВО «ОДЕСЬКА ОБЛАСНА КЛІНІЧНА ЛІКАРНЯ» ОДЕСЬКОЇ ОБЛАСНОЇ РАДИ» у 2019-2020 рр., грн.
Відбувається збільшення доходу на 698888601 грн., що вказує на високу конкурентоспроможність в динамічному середовищі.
Сума чистого результату організації є додатною (207217910 грн у 2020 році), що може вказувати на продуману бізнес-модель. Хоча для кращого розуміння здатності менеджменту досягати поставлених цілей слід розглянути показники рентабельності.
Діаграма 4. Співставлення рентабельності активів «КОМУНАЛЬНЕ НЕКОМЕРЦІЙНЕ ПІДПРИЄМСТВО «ОДЕСЬКА ОБЛАСНА КЛІНІЧНА ЛІКАРНЯ» ОДЕСЬКОЇ ОБЛАСНОЇ РАДИ» з інфляцією в Україні у 2020 р., %
Рентабельність активів у 2020р. перевищувала інфляцію, що свідчить про реальне зростання вартості наявних у компанії активів.
Діаграма 5. Співставлення рентабельності власного капіталу «КОМУНАЛЬНЕ НЕКОМЕРЦІЙНЕ ПІДПРИЄМСТВО «ОДЕСЬКА ОБЛАСНА КЛІНІЧНА ЛІКАРНЯ» ОДЕСЬКОЇ ОБЛАСНОЇ РАДИ» з дохідністю альтернативних інструментів у 2020 р., %
Для визначення привабливості компанії як об’єкту інвестування доцільно співставити рентабельність власного капіталу та рентабельність альтернативних напрямків вкладення капіталу власниками. Для простоти розрахунку використовуються дані Національного банку України щодо середньої доходності депозитів за 2020р. Таким чином, перевищення рентабельністю власного капіталу дохідності за альтернативним інструментом вказує, що рівень благополуччя власників чи учасників організації зростає, причому більш швидкими темпами, ніж це характерно в середньому для фінансового ринку.
Діаграма 6. Динаміка показників рентабельності витрат та доходів «КОМУНАЛЬНЕ НЕКОМЕРЦІЙНЕ ПІДПРИЄМСТВО «ОДЕСЬКА ОБЛАСНА КЛІНІЧНА ЛІКАРНЯ» ОДЕСЬКОЇ ОБЛАСНОЇ РАДИ» у 2019-2020 рр., %
Показник рентабельності доходів демонструє додатнє значення у 2020р. Це вказує на необхідність подальшого пошуку можливостей для збільшення обсягу доходів для максимізації кінцевого фінансового результату.
Бухгалтерська звітність за 2019-2020 рр.
Бухгалтерський баланс (Звiт про фiнансовий стан). Активи
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Основні засоби | 1000 | 262683224 | 194951504 |
| первісна вартість | 1001 | 474226019 | 389872275 |
| знос | 1002 | 211542795 | 194920771 |
| Незавершені капітальні інвестиції | 1030 | 10060322 | 14163769 |
| Запаси | 1050 | 228911969 | 96766670 |
| І.Всього нефінансових активів | 1095 | 501655515 | 305881943 |
| Поточна дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом | 1120 | 25688 | 2709 |
| Поточна дебіторська заборгованість за розрахунками із соціального страхування | 1140 | 639921 | 64922 |
| Інша поточна дебіторська заборгованість | 1150 | 975311 | 568083 |
| Грошові кошти та їх еквіваленти розпорядників бюджетних коштів та державних цільових фондів у: національній валюті, у тому числі в: | 1160 | 477099 | 12823881 |
| Гроші в касі | 1161 | 6075 | 2260 |
| Гроші в казначействі | 1162 | 192595 | 637459 |
| Гроші в установах банків | 1163 | 278429 | 12184162 |
| ІІ.Всього фінансових активів | 1195 | 2118019 | 13459595 |
| ІІІ. Витрати майбутніх періодів | 1200 | 0 | 16538 |
| БАЛАНС | 1300 | 503773534 | 319358076 |
Бухгалтерський баланс (Звiт про фiнансовий стан). Пасиви
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Внесений капітал | 1400 | 10000 | 213182000 |
| Фінансовий результат | 1420 | 14155050 | 72927197 |
| Капітал у підприємствах | 1430 | 272733556 | 0 |
| Цільове фінансування | 1450 | 186918660 | 14163769 |
| І.Всього власного капіталу і фінансового результату | 1495 | 473817266 | 300272966 |
| Поточні зобов’язання за платежами до бюджету | 1540 | 278815 | 299770 |
| Поточні зобов’язання за розрахунками за товари, роботи, послуги | 1545 | 28590939 | 17959664 |
| Поточні зобов’язання за розрахунками з оплати праці | 1560 | 515136 | 188217 |
| Поточні зобов’язання за розрахунками із соціального страхування | 1565 | 378783 | 0 |
| Інші поточні зобов’язання | 1575 | 192595 | 637459 |
| ІІ.Всього зобов’язань | 1595 | 29956268 | 19085110 |
| БАЛАНС | 1800 | 503773534 | 319358076 |
І. ФІНАНСОВИЙ РЕЗУЛЬТАТ ДІЯЛЬНОСТІ
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Бюджетні асигнування | 2010 | 423242437 | 0 |
| Доходи від надання послуг (виконання робіт) | 2020 | 272391843 | 0 |
| Всього доходів від обмінних операцій | 2080 | 695634280 | 0 |
| Інші доходи від необмінних операцій | 2130 | 3254321 | 0 |
| Всього доходів від необмінних операцій | 2170 | 3254321 | 0 |
| Всього доходів | 2200 | 698888601 | 0 |
| Витрати на виконання бюджетних програм | 2210 | 217097752 | 0 |
| Витрати на виготовлення продукції (надання послуг, виконання робіт) | 2220 | 274572939 | 0 |
| Всього витрат за обмінними операціями | 2290 | 491670691 | 0 |
| Всього витрати за необмінними операціями | 2340 | 0 | 0 |
| Всього витрат | 2380 | 491670691 | 0 |
| ПРОФІЦИТ/ДЕФІЦИТ ЗА ЗВІТНИЙ ПЕРІОД | 2390 | 207217910 | 0 |
ІІ. ВИДАТКИ БЮДЖЕТУ (КОШТОРИСУ) ЗА ФУНКЦІОНАЛЬНОЮ КЛАСИФІКАЦІЄЮ ВИДАТКІВ ТА КРЕДИТУВАННЯ БЮДЖЕТУ
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| ВСЬОГО | 2520 | 0 | 0 |
ІІІ. ВИКОНАННЯ БЮДЖЕТУ (КОШТОРИСУ) (2020 рік)
| Назва показника | Код | Загальний фонд, план | Загальний фонд, факт | Загальний фонд, різниця | Спеціальний фонд, план | Спеціальний фонд, факт | Спеціальний фонд, різниця |
| Податкові надходження | 2530 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Неподаткові надходження | 2540 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Доходи від операцій з капіталом | 2550 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Офіційні трансферти | 2560 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Надходження державних цільових фондів | 2570 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Надходження Фонду соціального захисту інвалідів | 2580 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Усього доходів | 2600 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| Усього витрат | 2780 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| ПРОФІЦИТ/ДЕФІЦИТ ЗА ЗВІТНИЙ ПЕРІОД | 2790 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
IV. ЕЛЕМЕНТИ ВИТРАТ ЗА ОБМІННИМИ ОПЕРАЦІЯМИ
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Витрати на оплату праці | 2820 | 207741662 | 0 |
| Відрахування на соціальні заходи | 2830 | 46446848 | 0 |
| Матеріальні витрати | 2840 | 190376550 | 0 |
| Амортизація | 2850 | 17353183 | 0 |
| Інші витрати | 2860 | 29752448 | 0 |
| ВСЬОГО | 2890 | 491670691 | 0 |
Джерела інформації:
1. Інфляція - URL: http://www.ukrstat.gov.ua/operativ/operativ2010/ct/is_c/arh_isc/arh_iscgr10_u.html
2. Дані дохідності альтернативних інструментів - URL: https://bank.gov.ua/files/4-Financial_markets.xlsx
3. Звітність підприємства - URL: https://data.gov.ua/dataset