«ДЕРЖАВНЕ ПIДПРИЄМСТВО «ДЕРЖАВНИЙ АВТОТРАНСПОРТНИЙ НАУКОВО - ДОСЛІДНИЙ І ПРОЕКТНИЙ ІНСТИТУТ»: бухгалтерська звітність і фінансовий аналіз за 2020 р.
Загальна інформація
Назва: «ДЕРЖАВНЕ ПIДПРИЄМСТВО «ДЕРЖАВНИЙ АВТОТРАНСПОРТНИЙ НАУКОВО - ДОСЛІДНИЙ І ПРОЕКТНИЙ ІНСТИТУТ»
ЄДРПОУ: 01527695
Скорочена назва: ДП "ДЕРЖАВТОТРАНС НДІПРОЕКТ"
Організаційно-правова форма: ДЕРЖАВНЕ ПІДПРИЄМСТВО
Дані про початок діяльності: 05.08.2003; 28.07.2005; 10731200000005114
Основний напрямок діяльності: 72.19 Дослідження й експериментальні розробки у сфері інших природничих і технічних наук
Додаткові(ий) напрямки(ок) діяльності:
71.20 Технічні випробування та дослідження
85.59 Інші види освіти, н.в.і.у.
58.14 Видання журналів і періодичних видань
71.12 Діяльність у сфері інжинірингу, геології та геодезії, надання послуг технічного консультування в цих сферах
Поточний стан: діє
Офіційна адреса: Україна, 03113, місто Київ, ПРОСПЕКТ ПЕРЕМОГИ, будинок 57
Контактні дані: 456-30-30; 2010810; 4556791; www.insat.org.ua; info@insat.org.ua
Засновник(и):
МІНІСТЕРСТВО ІНФРАСТРУКТУРИ УКРАЇНИ, 37472062, Україна, Україна, 01135, місто Київ, ПРОСПЕКТ ПЕРЕМОГИ, будинок 14, розмір внеску до статутного фонду - 4705200,00 грн.
Посадові особи:
ГОРИЦЬКИЙ ВІКТОР МИХАЙЛОВИЧ; 03.08.2020 - керівник
Обсяг статутного капіталу (грн.): 4705200,00
Статутна інформація: Діє на підставі установчих документів, затверджених засновниками (учасниками)
Звітність складена: у тисячах гривень
Форма звітності: повна
Фінансовий аналіз за 2019-2020 рр.
Фінансовий аналіз проведено на основі звітностей підприємств, що опубліковані Державною податковою службою України на порталі відкритих даних.
Діаграма 1. Динаміка активів «ДЕРЖАВНЕ ПIДПРИЄМСТВО «ДЕРЖАВНИЙ АВТОТРАНСПОРТНИЙ НАУКОВО - ДОСЛІДНИЙ І ПРОЕКТНИЙ ІНСТИТУТ» у 2019-2020 рр., тис. грн.
Спостерігається посилення господарського потенціалу, на що вказує збільшення суми активів на 32,41%. Тобто у підприємства збільшується обсяг наявного у розпорядженні майна.
Той факт, що активи зростають в умовах скорочення доходу від продажу товарів і послуг, вказує на необхідність пошуку резервів оптимізації поточної структури активів.
Таблиця 1. Горизонтальний аналіз активів «ДЕРЖАВНЕ ПIДПРИЄМСТВО «ДЕРЖАВНИЙ АВТОТРАНСПОРТНИЙ НАУКОВО - ДОСЛІДНИЙ І ПРОЕКТНИЙ ІНСТИТУТ» у 2019-2020 рр., тис. грн.
| Показник | 2019 | 2020 | Абс. приріст, +,- | Відн. приріст, % |
| Основні засоби | 17802 | 19579 | 1777 | 9,98 |
| НЕОБОРОТНІ АКТИВИ | 19571 | 21005 | 1434 | 7,33 |
| Запаси | 5093 | 6807 | 1714 | 33,65 |
| Гроші та їх еквіваленти | 17486 | 27763 | 10277 | 58,77 |
| ОБОРОТНІ АКТИВИ | 27677 | 41557 | 13880 | 50,15 |
| АКТИВИ | 47248 | 62562 | 15314 | 32,41 |
Збільшення суми балансу зумовлене зростанням як оборотних (+50,15%), так і необоротних активів (+7,33%).
Діаграма 2. Динаміка джерел фінансування «ДЕРЖАВНЕ ПIДПРИЄМСТВО «ДЕРЖАВНИЙ АВТОТРАНСПОРТНИЙ НАУКОВО - ДОСЛІДНИЙ І ПРОЕКТНИЙ ІНСТИТУТ» у 2019-2020 рр., тис. грн.
Збільшується сума наявних джерел фінансування для залучення активів, що зумовлено зростанням власного капіталу (+18,17%) і короткострокових зобов’язань (+45,65%).
Таблиця 2. Горизонтальний аналіз пасивів (джерел фінансування активів) «ДЕРЖАВНЕ ПIДПРИЄМСТВО «ДЕРЖАВНИЙ АВТОТРАНСПОРТНИЙ НАУКОВО - ДОСЛІДНИЙ І ПРОЕКТНИЙ ІНСТИТУТ» у 2019-2020 рр., тис. грн.
| Показник | 2019 | 2020 | Абс. приріст, +,- | Відн. приріст, % |
| Зареєстрований (пайовий капітал) | 4705 | 4705 | 0 | 0 |
| Додатковий капітал | 19879 | 21677 | 1798 | 9,05 |
| ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ | 22755 | 26889 | 4134 | 18,17 |
| ДОВГОСТРОКОВІ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ | 0 | 0 | 0 | - |
| розрахунками з бюджетом | 4302 | 7358 | 3056 | 71,04 |
| розрахунками з оплати праці | 3397 | 4488 | 1091 | 32,12 |
| за одержаними авансами | 8327 | 15239 | 6912 | 83,01 |
| Поточні забезпечення | 7062 | 7172 | 110 | 1,56 |
| КОРОТКОСТРОКОВІ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ | 24493 | 35673 | 11180 | 45,65 |
| БАЛАНС | 47248 | 62562 | 15314 | 32,41 |
Факт зростання суми власного капіталу вказує на підвищення рівня благополуччя власників.
Зростання загальної суми зобов’язань забезпечує більш повне розкриття наявного потенціалу компанії, хоча призводить до підвищення залежності від зовнішніх постачальників фінансових ресурсів.
Таблиця 3. Показники стійкості та платоспроможності «ДЕРЖАВНЕ ПIДПРИЄМСТВО «ДЕРЖАВНИЙ АВТОТРАНСПОРТНИЙ НАУКОВО - ДОСЛІДНИЙ І ПРОЕКТНИЙ ІНСТИТУТ» у 2019-2020 рр., частка одиниці
| Показник | 2019 | 2020 | Абс. приріст, +,- | Відн. приріст, % |
| Фінансова автономія | 0,48 | 0,43 | -0,05 | -10,76 |
| Поточна ліквідність | 0,8 | 0,59 | -0,21 | -26,31 |
Спостерігається зниження фінансової незалежності компанії, про що свідчить динаміка коефіцієнта фінансової автономії. На кінець 2020р. підприємство спроможне самостійно профінансувати 42,98% своїх активів.
Значення поточної ліквідності знаходиться нижче нормативної межі (1,5), що може вказувати на імовірність втрати платоспроможності у найближчій перспективі.
Діаграма 3. Динаміка фінансових результатів «ДЕРЖАВНЕ ПIДПРИЄМСТВО «ДЕРЖАВНИЙ АВТОТРАНСПОРТНИЙ НАУКОВО - ДОСЛІДНИЙ І ПРОЕКТНИЙ ІНСТИТУТ» у 2019-2020 рр., тис. грн.
Відбувається зниження чистого доходу від реалізації товарів та послуг на 4,12%, що вказує на низьку конкурентоспроможність в динамічному середовищі.
Сума чистого прибутку компанії є додатною (20892 тис. грн у 2020 році), що може вказувати на продуману бізнес-модель. Хоча для кращого розуміння здатності менеджменту досягати поставлених цілей слід розглянути показники рентабельності.
Діаграма 4. Співставлення рентабельності активів «ДЕРЖАВНЕ ПIДПРИЄМСТВО «ДЕРЖАВНИЙ АВТОТРАНСПОРТНИЙ НАУКОВО - ДОСЛІДНИЙ І ПРОЕКТНИЙ ІНСТИТУТ» з інфляцією в Україні у 2020 р., %
Рентабельність активів у 2020р. перевищувала інфляцію, що свідчить про реальне зростання вартості наявних у компанії активів.
Діаграма 5. Співставлення рентабельності власного капіталу «ДЕРЖАВНЕ ПIДПРИЄМСТВО «ДЕРЖАВНИЙ АВТОТРАНСПОРТНИЙ НАУКОВО - ДОСЛІДНИЙ І ПРОЕКТНИЙ ІНСТИТУТ» з дохідністю альтернативних інструментів у 2020 р., %
Для визначення привабливості компанії як об’єкту інвестування доцільно співставити рентабельність власного капіталу та рентабельність альтернативних напрямків вкладення капіталу власниками. Для простоти розрахунку використовуються дані Національного банку України щодо середньої доходності депозитів за 2020р. Таким чином, перевищення рентабельністю власного капіталу дохідності за альтернативним інструментом вказує, що рівень благополуччя власників компанії зростає, причому більш швидкими темпами, ніж це характерно в середньому для фінансового ринку.
Діаграма 6. Динаміка показників рентабельності продажів «ДЕРЖАВНЕ ПIДПРИЄМСТВО «ДЕРЖАВНИЙ АВТОТРАНСПОРТНИЙ НАУКОВО - ДОСЛІДНИЙ І ПРОЕКТНИЙ ІНСТИТУТ» у 2019-2020 рр., %
Показник валової рентабельності демонструє додатнє значення у 2020р. Це вказує на необхідність подальшого пошуку можливостей для збільшення обсягу продажів товарів та послуг для максимізації кінцевого фінансового результату.
Бухгалтерська звітність за 2019-2020 рр.
Бухгалтерський баланс (Звiт про фiнансовий стан). Активи
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Нематеріальні активи | 1000 | 884 | 858 |
| первісна вартість | 1001 | 1837 | 1558 |
| накопичена амортизація | 1002 | 953 | 700 |
| Незавершені капітальні інвестиції | 1005 | 0 | 84 |
| Основні засоби | 1010 | 19579 | 17802 |
| первісна вартість | 1011 | 44509 | 40228 |
| знос | 1012 | 24930 | 22426 |
| Довгострокова дебіторська заборгованість | 1040 | 542 | 827 |
| І.Всього необоротних активів | 1095 | 21005 | 19571 |
| Запаси | 1100 | 6807 | 5093 |
| Виробничі запаси | 1101 | 6722 | 4956 |
| Незавершене виробництво | 1102 | 0 | 75 |
| Готова продукція | 1103 | 1 | 2 |
| Товари | 1104 | 84 | 60 |
| Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги | 1125 | 1245 | 664 |
| Дебіторська заборгованість за розрахунками: за виданими авансами | 1130 | 677 | 600 |
| з бюджетом | 1135 | 0 | 358 |
| у тому числі з податку на прибуток | 1136 | 0 | 358 |
| з нарахованих доходів | 1140 | 48 | 94 |
| Інша поточна дебіторська заборгованість | 1155 | 2422 | 1900 |
| Гроші та їх еквіваленти | 1165 | 27763 | 17486 |
| Рахунки в банках | 1167 | 27763 | 17486 |
| Витрати майбутніх періодів | 1170 | 59 | 100 |
| Інші оборотні активи | 1190 | 2536 | 1382 |
| ІІ.Всього оборотних активів | 1195 | 41557 | 27677 |
| БАЛАНС | 1300 | 62562 | 47248 |
Бухгалтерський баланс (Звiт про фiнансовий стан). Пасиви
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Зареєстрований (пайовий капітал) | 1400 | 4705 | 4705 |
| Додатковий капітал | 1410 | 21677 | 19879 |
| Нерозподілений прибуток (непокритий збиток | 1420 | 507 | -1829 |
| І.Всього власного капіталу | 1495 | 26889 | 22755 |
| ІІ.Всього довгострокових зобов’язань і забезпечень | 1595 | 0 | 0 |
| товари, роботи, послуги | 1615 | 151 | 387 |
| розрахунками з бюджетом | 1620 | 7358 | 4302 |
| розрахунками зі страхування | 1625 | 1178 | 932 |
| розрахунками з оплати праці | 1630 | 4488 | 3397 |
| за одержаними авансами | 1635 | 15239 | 8327 |
| Поточні забезпечення | 1660 | 7172 | 7062 |
| Інші поточні зобов’язання | 1690 | 87 | 86 |
| ІІІ.Всього поточних зобов’язань і забезпечень | 1695 | 35673 | 24493 |
| БАЛАНС | 1900 | 62562 | 47248 |
Звiт про фiнансовi результати (Звiт про сукупний дохiд)
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) | 2000 | 145540 | 151791 |
| Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) | 2050 | 103526 | 113131 |
| Валовий: прибуток | 2090 | 42014 | 38660 |
| Інші операційні доходи | 2120 | 7962 | 7688 |
| Адміністративні витрати | 2130 | 16266 | 18029 |
| Витрати на збут | 2150 | 56 | 39 |
| Інші операційні витрати | 2180 | 8588 | 9318 |
| Фінансовий результат від операційної діяльності: прибуток | 2190 | 25066 | 18962 |
| Інші фінансові доходи | 2220 | 432 | 1748 |
| Інші доходи | 2240 | 5 | 5 |
| Інші витрати | 2270 | 0 | 9 |
| Фінансовий результат до оподаткування: прибуток | 2290 | 25503 | 20706 |
| Витрати (дохід) з податку на прибуток | 2300 | 4611 | 3736 |
| Чистий фінансовий результат: прибуток | 2350 | 20892 | 16970 |
| Чистий фінансовий результат: збиток | 2355 | 0 | 0 |
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Сукупний дохід (сума рядків 2350, 2355 та 2460) | 2465 | 20892 | 16970 |
Операційні витрати
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Матеріальні затрати | 2500 | 28911 | 35112 |
| Витрати на оплату праці | 2505 | 69449 | 73916 |
| Відрахування на соціальні заходи | 2510 | 15441 | 16030 |
| Амортизація | 2515 | 2820 | 2263 |
| Інші операційні витрати | 2520 | 11803 | 13192 |
| Разом | 2550 | 128424 | 140513 |
Інші дані
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію | 2610 | 0 | 0 |
Джерела інформації:
1. Інфляція - URL: http://www.ukrstat.gov.ua/operativ/operativ2010/ct/is_c/arh_isc/arh_iscgr10_u.html
2. Дані дохідності альтернативних інструментів - URL: https://bank.gov.ua/files/4-Financial_markets.xlsx
3. Звітність підприємства - URL: https://data.gov.ua/dataset