«ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «ЛЬВІВСЬКИЙ ЛОКОМОТИВОРЕМОНТНИЙ ЗАВОД»: бухгалтерська звітність і фінансовий аналіз за 2020 р.
Загальна інформація
Назва: «ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «ЛЬВІВСЬКИЙ ЛОКОМОТИВОРЕМОНТНИЙ ЗАВОД»
ЄДРПОУ: 00740599
Скорочена назва: ПРАТ"ЛЛРЗ"
Організаційно-правова форма: ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО
Дані про початок діяльності: 28.04.2001; 14.02.2006; 14151200000011133
Основний напрямок діяльності: 30.20 Виробництво залізничних локомотивів і рухомого складу
Додаткові(ий) напрямки(ок) діяльності:
46.90 Неспеціалізована оптова торгівля
28.11 Виробництво двигунів і турбін, крім авіаційних, автотранспортних і мотоциклетних двигунів
86.21 Загальна медична практика
55.10 Діяльність готелів і подібних засобів тимчасового розміщування
33.17 Ремонт і технічне обслуговування інших транспортних засобів
35.30 Постачання пари, гарячої води та кондиційованого повітря
Поточний стан: діє
Офіційна адреса: Україна, 79018, Львівська обл., місто Львів, ВУЛ. ЗАЛІЗНИЧНА, будинок 1А
Контактні дані: 380322 333025; 380322 333035; 380322 332455; ldlrz@lviv.gu.net
Засновник(и):
АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "УКРАЇНСЬКА ЗАЛІЗНИЦЯ", 40075815, Україна, Україна, 03150, місто Київ, ВУЛИЦЯ ЄЖИ ҐЕДРОЙЦЯ, будинок 5, розмір внеску до статутного фонду - 72635300,00 грн.
Посадові особи:
СТАДНИЦЬКИЙ ОЛЕКСАНДР МИХАЙЛОВИЧ; (тимчасово здійснюючий повноваження Генерального директора ПРАТ "ЛЛРЗ" з 03.12.2020 року) - керівник
СТАДНИЦЬКИЙ ОЛЕКСАНДР МИХАЙЛОВИЧ; (Повноваження: Вчиняти дії від імені юридичної особи, у тому числі підписувати договори тощо (тимчасово здійснюючий повноваження Генерального директора ПРАТ "ЛЛРЗ" з 03.12.2020 року)) - представник
Обсяг статутного капіталу (грн.): 72635300,00
Статутна інформація: Діє на підставі установчих документів, затверджених засновниками (учасниками)
Звітність складена: у тисячах гривень
Форма звітності: повна
Фінансовий аналіз за 2019-2020 рр.
Фінансовий аналіз проведено на основі звітностей підприємств, що опубліковані Державною податковою службою України на порталі відкритих даних.
Діаграма 1. Динаміка активів «ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «ЛЬВІВСЬКИЙ ЛОКОМОТИВОРЕМОНТНИЙ ЗАВОД» у 2019-2020 рр., тис. грн.
Спостерігається посилення господарського потенціалу, на що вказує збільшення суми активів на 50,9%. Тобто у підприємства збільшується обсяг наявного у розпорядженні майна.
Той факт, що активи зростають більш швидко, ніж дохід від продажу товарів і послуг, вказує на необхідність пошуку резервів оптимізації поточної структури активів.
Таблиця 1. Горизонтальний аналіз активів «ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «ЛЬВІВСЬКИЙ ЛОКОМОТИВОРЕМОНТНИЙ ЗАВОД» у 2019-2020 рр., тис. грн.
| Показник | 2019 | 2020 | Абс. приріст, +,- | Відн. приріст, % |
| Основні засоби | 89595 | 260240 | 170645 | 190,46 |
| НЕОБОРОТНІ АКТИВИ | 117778 | 266979 | 149201 | 126,68 |
| Запаси | 87172 | 66731 | -20441 | -23,45 |
| Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги | 21555 | 55035 | 33480 | 155,32 |
| Гроші та їх еквіваленти | 37245 | 14350 | -22895 | -61,47 |
| ОБОРОТНІ АКТИВИ | 151216 | 138920 | -12296 | -8,13 |
| АКТИВИ | 268994 | 405899 | 136905 | 50,9 |
Збільшення суми балансу зумовлене зростанням необоротних активів (+126,68%).
Діаграма 2. Динаміка джерел фінансування «ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «ЛЬВІВСЬКИЙ ЛОКОМОТИВОРЕМОНТНИЙ ЗАВОД» у 2019-2020 рр., тис. грн.
Збільшується сума наявних джерел фінансування для залучення активів, що зумовлено зростанням власного капіталу (+957,25%) і довгострокових зобов’язань (+200,24%).
Таблиця 2. Горизонтальний аналіз пасивів (джерел фінансування активів) «ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «ЛЬВІВСЬКИЙ ЛОКОМОТИВОРЕМОНТНИЙ ЗАВОД» у 2019-2020 рр., тис. грн.
| Показник | 2019 | 2020 | Абс. приріст, +,- | Відн. приріст, % |
| Зареєстрований (пайовий капітал) | 72635 | 72635 | 0 | 0 |
| Капітал у дооцінках | 0 | 160811 | 160811 | - |
| ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ | 17344 | 183369 | 166025 | 957,25 |
| Відстрочені податкові зобов’ язання | 0 | 31274 | 31274 | - |
| Довгострокові забезпечення | 17725 | 21943 | 4218 | 23,8 |
| Довгострокові забезпечення витрат персоналу | 17725 | 21943 | 4218 | 23,8 |
| ДОВГОСТРОКОВІ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ | 17725 | 53217 | 35492 | 200,24 |
| товари, роботи, послуги | 110021 | 90805 | -19216 | -17,47 |
| за одержаними авансами | 108783 | 28912 | -79871 | -73,42 |
| Поточні забезпечення | 1827 | 29465 | 27638 | 1512,75 |
| КОРОТКОСТРОКОВІ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ | 233925 | 169313 | -64612 | -27,62 |
| БАЛАНС | 268994 | 405899 | 136905 | 50,9 |
Факт зростання суми власного капіталу вказує на підвищення рівня благополуччя власників.
Скорочення загальної суми зобов’язань призводить до підвищення незалежності від зовнішніх постачальників фінансових ресурсів, хоча стримує більш повне розкриття наявного потенціалу компанії.
Таблиця 3. Показники стійкості та платоспроможності «ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «ЛЬВІВСЬКИЙ ЛОКОМОТИВОРЕМОНТНИЙ ЗАВОД» у 2019-2020 рр., частка одиниці
| Показник | 2019 | 2020 | Абс. приріст, +,- | Відн. приріст, % |
| Фінансова автономія | 0,07 | 0,45 | 0,39 | 600,65 |
| Поточна ліквідність | 0,5 | 1,58 | 1,07 | 213,18 |
Спостерігається підвищення фінансової незалежності компанії, про що свідчить динаміка коефіцієнта фінансової автономії. На кінець 2020р. підприємство спроможне самостійно профінансувати 45,18% своїх активів.
Значення поточної ліквідності знаходиться вище нормативної межі (1,5), що вказує на низьку імовірність втрати платоспроможності у найближчій перспективі.
Діаграма 3. Динаміка фінансових результатів «ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «ЛЬВІВСЬКИЙ ЛОКОМОТИВОРЕМОНТНИЙ ЗАВОД» у 2019-2020 рр., тис. грн.
Відбувається збільшення чистого доходу від реалізації товарів та послуг на 48,31%, що вказує на високу конкурентоспроможність в динамічному середовищі.
Сума чистого прибутку компанії є додатною (1275 тис. грн у 2020 році), що може вказувати на продуману бізнес-модель. Хоча для кращого розуміння здатності менеджменту досягати поставлених цілей слід розглянути показники рентабельності.
Діаграма 4. Співставлення рентабельності активів «ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «ЛЬВІВСЬКИЙ ЛОКОМОТИВОРЕМОНТНИЙ ЗАВОД» з інфляцією в Україні у 2020 р., %
Рентабельність активів у 2020р. нижча інфляції, що свідчить про реальне знецінення вартості наявних у компанії активів.
Діаграма 5. Співставлення рентабельності власного капіталу «ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «ЛЬВІВСЬКИЙ ЛОКОМОТИВОРЕМОНТНИЙ ЗАВОД» з дохідністю альтернативних інструментів у 2020 р., %
Для визначення привабливості компанії як об’єкту інвестування доцільно співставити рентабельність власного капіталу та рентабельність альтернативних напрямків вкладення капіталу власниками. Для простоти розрахунку використовуються дані Національного банку України щодо середньої доходності депозитів за 2020р. Таким чином, перевищення дохідністю за альтернативним інструментом рентабельності власного капіталу вказує, що спостерігається значний недоотриманий прибуток, що міг би бути згенерований у випадку продажу частки компанії та спрямування вивільнених коштів на фінансовий ринок.
Діаграма 6. Динаміка показників рентабельності продажів «ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «ЛЬВІВСЬКИЙ ЛОКОМОТИВОРЕМОНТНИЙ ЗАВОД» у 2019-2020 рр., %
Показник валової рентабельності демонструє додатнє значення у 2020р. Це вказує на необхідність подальшого пошуку можливостей для збільшення обсягу продажів товарів та послуг для максимізації кінцевого фінансового результату.
Бухгалтерська звітність за 2019-2020 рр.
Бухгалтерський баланс (Звiт про фiнансовий стан). Активи
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Нематеріальні активи | 1000 | 3760 | 4008 |
| первісна вартість | 1001 | 6389 | 6228 |
| накопичена амортизація | 1002 | 2629 | 2220 |
| Незавершені капітальні інвестиції | 1005 | 2930 | 4499 |
| Основні засоби | 1010 | 260240 | 89595 |
| первісна вартість | 1011 | 325847 | 438304 |
| знос | 1012 | 65607 | 348709 |
| Довгострокова дебіторська заборгованість | 1040 | 49 | 84 |
| Відстрочені податкові активи | 1045 | 0 | 19592 |
| І.Всього необоротних активів | 1095 | 266979 | 117778 |
| Запаси | 1100 | 66731 | 87172 |
| Виробничі запаси | 1101 | 41800 | 43621 |
| Незавершене виробництво | 1102 | 24809 | 42647 |
| Готова продукція | 1103 | 121 | 898 |
| Товари | 1104 | 1 | 6 |
| Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги | 1125 | 55035 | 21555 |
| Дебіторська заборгованість за розрахунками: за виданими авансами | 1130 | 1172 | 2581 |
| з бюджетом | 1135 | 82 | 44 |
| у тому числі з податку на прибуток | 1136 | 81 | 35 |
| Інша поточна дебіторська заборгованість | 1155 | 699 | 760 |
| Гроші та їх еквіваленти | 1165 | 14350 | 37245 |
| Готівка | 1166 | 5 | 0 |
| Рахунки в банках | 1167 | 14345 | 37245 |
| Витрати майбутніх періодів | 1170 | 15 | 2 |
| Інші оборотні активи | 1190 | 836 | 1857 |
| ІІ.Всього оборотних активів | 1195 | 138920 | 151216 |
| БАЛАНС | 1300 | 405899 | 268994 |
Бухгалтерський баланс (Звiт про фiнансовий стан). Пасиви
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Зареєстрований (пайовий капітал) | 1400 | 72635 | 72635 |
| Капітал у дооцінках | 1405 | 160811 | 0 |
| Додатковий капітал | 1410 | 19233 | 18723 |
| Резервний капітал | 1415 | 2517 | 2453 |
| Нерозподілений прибуток (непокритий збиток | 1420 | -71827 | -76467 |
| І.Всього власного капіталу | 1495 | 183369 | 17344 |
| Відстрочені податкові зобов’ язання | 1500 | 31274 | 0 |
| Довгострокові забезпечення | 1520 | 21943 | 17725 |
| Довгострокові забезпечення витрат персоналу | 1521 | 21943 | 17725 |
| ІІ.Всього довгострокових зобов’язань і забезпечень | 1595 | 53217 | 17725 |
| товари, роботи, послуги | 1615 | 90805 | 110021 |
| розрахунками з бюджетом | 1620 | 6944 | 5444 |
| розрахунками зі страхування | 1625 | 2225 | 1425 |
| розрахунками з оплати праці | 1630 | 8394 | 5153 |
| за одержаними авансами | 1635 | 28912 | 108783 |
| Поточні забезпечення | 1660 | 29465 | 1827 |
| Інші поточні зобов’язання | 1690 | 2568 | 1272 |
| ІІІ.Всього поточних зобов’язань і забезпечень | 1695 | 169313 | 233925 |
| БАЛАНС | 1900 | 405899 | 268994 |
Звiт про фiнансовi результати (Звiт про сукупний дохiд)
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) | 2000 | 471086 | 317628 |
| Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) | 2050 | 433117 | 301035 |
| Валовий: прибуток | 2090 | 37969 | 16593 |
| Інші операційні доходи | 2120 | 9539 | 15118 |
| Адміністративні витрати | 2130 | 8374 | 16260 |
| Витрати на збут | 2150 | 9325 | 1568 |
| Інші операційні витрати | 2180 | 10675 | 9273 |
| Фінансовий результат від операційної діяльності: прибуток | 2190 | 19134 | 4610 |
| Інші фінансові доходи | 2220 | 791 | 512 |
| Інші доходи | 2240 | 121 | 11 |
| Фінансові витрати | 2250 | 1819 | 2334 |
| Інші витрати | 2270 | 3511 | 1067 |
| Фінансовий результат до оподаткування: прибуток | 2290 | 14716 | 1732 |
| Витрати (дохід) з податку на прибуток | 2300 | 13441 | 1222 |
| Чистий фінансовий результат: прибуток | 2350 | 1275 | 510 |
| Чистий фінансовий результат: збиток | 2355 | 0 | 0 |
| Дооцінка (уцінка) необоротних активів | 2400 | 207916 | 0 |
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Інший сукупний дохід | 2445 | -5486 | -608 |
| Інший сукупний дохід до оподаткування | 2450 | 202430 | -608 |
| Інший сукупний дохід після оподаткування | 2460 | 202430 | -608 |
| Сукупний дохід (сума рядків 2350, 2355 та 2460) | 2465 | 203705 | -98 |
Операційні витрати
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Матеріальні затрати | 2500 | 209397 | 164305 |
| Витрати на оплату праці | 2505 | 144016 | 115940 |
| Відрахування на соціальні заходи | 2510 | 29198 | 25285 |
| Амортизація | 2515 | 32469 | 7175 |
| Інші операційні витрати | 2520 | 27796 | 21103 |
| Разом | 2550 | 442876 | 333808 |
Інші дані
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Середньорічна кількість простих акцій | 2600 | 290541200 | 290541200 |
| Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію | 2610 | 0,00439 | 0,00176 |
Джерела інформації:
1. Інфляція - URL: http://www.ukrstat.gov.ua/operativ/operativ2010/ct/is_c/arh_isc/arh_iscgr10_u.html
2. Дані дохідності альтернативних інструментів - URL: https://bank.gov.ua/files/4-Financial_markets.xlsx
3. Звітність підприємства - URL: https://data.gov.ua/dataset