«ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «КРАМАТОРСЬКИЙ ЗАВОД ВАЖКОГО ВЕРСТАТОБУДУВАННЯ»: бухгалтерська звітність і фінансовий аналіз за 2020 р.
Загальна інформація
Назва: «ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «КРАМАТОРСЬКИЙ ЗАВОД ВАЖКОГО ВЕРСТАТОБУДУВАННЯ»
ЄДРПОУ: 00222999
Скорочена назва: ПРАТ "КЗВВ"
Організаційно-правова форма: ПРИВАТНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО
Дані про початок діяльності: 14.07.1995; 04.05.2005; 12701200000000641
Основний напрямок діяльності: 28.41 Виробництво металообробних машин
Додаткові(ий) напрямки(ок) діяльності:
25.11 Виробництво будівельних металевих конструкцій і частин конструкцій
25.40 Виробництво зброї та боєприпасів
42.99 Будівництво інших споруд, н.в.і.у.
49.41 Вантажний автомобільний транспорт
33.12 Ремонт і технічне обслуговування машин і устатковання промислового призначення
33.20 Установлення та монтаж машин і устатковання
Поточний стан: діє
Офіційна адреса: Україна, 84306, Донецька обл., місто Краматорськ, ВУЛИЦЯ ОЛЕКСИ ТИХОГО, будинок 6
Контактні дані: +38(062)-646-83-69; info@kzts.com
Засновник(и):
Акціонери, розмір внеску до статутного фонду - 49980000,00 грн.
Поточний(і) бенефіціар(и):
БЛИЗНЮК СЕРГІЙ АНАТОЛІЙОВИЧ; Україна; Україна, 84392, Донецька обл., місто Краматорськ, селище міського типу Біленьке, вул.Багряна, будинок 22
УЛЬЯЩЕНКО ЛЮДМИЛА АНДРІЇВНА; Україна; Україна, 84300, Донецька обл., місто Краматорськ, вул.Часов’ярська, будинок 1Ж
Посадові особи:
ЗАГУДАЄВ ВІТАЛІЙ ВІКТОРОВИЧ; 27.04.2017 (без обмежень) - керівник
ЗАГУДАЄВ ВІТАЛІЙ ВІКТОРОВИЧ; 27.04.2017 - представник
Обсяг статутного капіталу (грн.): 49980000,00
Статутна інформація: Діє на підставі установчих документів, затверджених засновниками (учасниками)
Звітність складена: у тисячах гривень
Форма звітності: повна
Фінансовий аналіз за 2019-2020 рр.
Фінансовий аналіз проведено на основі звітностей підприємств, що опубліковані Державною податковою службою України на порталі відкритих даних.
Діаграма 1. Динаміка активів «ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «КРАМАТОРСЬКИЙ ЗАВОД ВАЖКОГО ВЕРСТАТОБУДУВАННЯ» у 2019-2020 рр., тис. грн.
Спостерігається послаблення господарського потенціалу, на що вказує зменшення суми активів на 26,36%. Тобто у підприємства скорочується обсяг наявного у розпорядженні майна.
Той факт, що активи скорочуються менш швидко, ніж дохід від продажу товарів і послуг, вказує на необхідність пошуку резервів оптимізації поточної структури активів.
Таблиця 1. Горизонтальний аналіз активів «ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «КРАМАТОРСЬКИЙ ЗАВОД ВАЖКОГО ВЕРСТАТОБУДУВАННЯ» у 2019-2020 рр., тис. грн.
| Показник | 2019 | 2020 | Абс. приріст, +,- | Відн. приріст, % |
| Основні засоби | 673251 | 566019 | -107232 | -15,93 |
| НЕОБОРОТНІ АКТИВИ | 807846 | 679052 | -128794 | -15,94 |
| Запаси | 270073 | 288078 | 18005 | 6,67 |
| Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги | 192887 | 18200 | -174687 | -90,56 |
| Дебіторська заборгованість за розрахунками: за виданими авансами | 145465 | 14020 | -131445 | -90,36 |
| ОБОРОТНІ АКТИВИ | 656407 | 398750 | -257657 | -39,25 |
| АКТИВИ | 1466035 | 1079547 | -386488 | -26,36 |
Зменшення суми балансу зумовлене скороченням як оборотних (-39,25%), так і необоротних активів (-15,94%).
Діаграма 2. Динаміка джерел фінансування «ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «КРАМАТОРСЬКИЙ ЗАВОД ВАЖКОГО ВЕРСТАТОБУДУВАННЯ» у 2019-2020 рр., тис. грн.
Скорочується сума наявних джерел фінансування для залучення активів, що зумовлено зменшенням власного капіталу (-72,9%), короткострокових (-17,95%) і довгострокових зобов’язань (-7,92%).
Таблиця 2. Горизонтальний аналіз пасивів (джерел фінансування активів) «ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «КРАМАТОРСЬКИЙ ЗАВОД ВАЖКОГО ВЕРСТАТОБУДУВАННЯ» у 2019-2020 рр., тис. грн.
| Показник | 2019 | 2020 | Абс. приріст, +,- | Відн. приріст, % |
| Капітал у дооцінках | 543184 | 539580 | -3604 | -0,66 |
| ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ | 231992 | 62863 | -169129 | -72,9 |
| ДОВГОСТРОКОВІ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ | 41777 | 38470 | -3307 | -7,92 |
| Короткострокові кредити банків | 105740 | 130168 | 24428 | 23,1 |
| товари, роботи, послуги | 283053 | 262103 | -20950 | -7,4 |
| за одержаними авансами | 207716 | 121949 | -85767 | -41,29 |
| Інші поточні зобов’язання | 563160 | 412875 | -150285 | -26,69 |
| КОРОТКОСТРОКОВІ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ | 1192266 | 978214 | -214052 | -17,95 |
| БАЛАНС | 1466035 | 1079547 | -386488 | -26,36 |
Факт скорочення суми власного капіталу вказує на зниження рівня благополуччя власників.
Скорочення загальної суми зобов’язань призводить до підвищення незалежності від зовнішніх постачальників фінансових ресурсів, хоча стримує більш повне розкриття наявного потенціалу компанії.
Таблиця 3. Показники стійкості та платоспроможності «ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «КРАМАТОРСЬКИЙ ЗАВОД ВАЖКОГО ВЕРСТАТОБУДУВАННЯ» у 2019-2020 рр., частка одиниці
| Показник | 2019 | 2020 | Абс. приріст, +,- | Відн. приріст, % |
| Фінансова автономія | 0,16 | 0,06 | -0,1 | -63,2 |
| Поточна ліквідність | 0,68 | 0,69 | 0,02 | 2,45 |
Спостерігається зниження фінансової незалежності компанії, про що свідчить динаміка коефіцієнта фінансової автономії. На кінець 2020р. підприємство спроможне самостійно профінансувати 5,82% своїх активів.
Значення поточної ліквідності знаходиться нижче нормативної межі (1,5), що може вказувати на імовірність втрати платоспроможності у найближчій перспективі.
Діаграма 3. Динаміка фінансових результатів «ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «КРАМАТОРСЬКИЙ ЗАВОД ВАЖКОГО ВЕРСТАТОБУДУВАННЯ» у 2019-2020 рр., тис. грн.
Відбувається зниження чистого доходу від реалізації товарів та послуг на 76,19%, що вказує на низьку конкурентоспроможність в динамічному середовищі.
Сума чистого збитку компанії становить 168807 тис. грн у 2020 році, що вказує на деградацію компанії та недостатню якість поточної бізнес-моделі.
Діаграма 4. Співставлення рентабельності активів «ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «КРАМАТОРСЬКИЙ ЗАВОД ВАЖКОГО ВЕРСТАТОБУДУВАННЯ» з інфляцією в Україні у 2020 р., %
Рентабельність активів у 2020р. нижча інфляції, що свідчить про реальне знецінення вартості наявних у компанії активів.
Діаграма 5. Співставлення рентабельності власного капіталу «ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «КРАМАТОРСЬКИЙ ЗАВОД ВАЖКОГО ВЕРСТАТОБУДУВАННЯ» з дохідністю альтернативних інструментів у 2020 р., %
Для визначення привабливості компанії як об’єкту інвестування доцільно співставити рентабельність власного капіталу та рентабельність альтернативних напрямків вкладення капіталу власниками. Для простоти розрахунку використовуються дані Національного банку України щодо середньої доходності депозитів за 2020р. Таким чином, перевищення дохідністю за альтернативним інструментом рентабельності власного капіталу вказує, що спостерігається значний недоотриманий прибуток, що міг би бути згенерований у випадку продажу частки компанії та спрямування вивільнених коштів на фінансовий ринок.
Діаграма 6. Динаміка показників рентабельності продажів «ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «КРАМАТОРСЬКИЙ ЗАВОД ВАЖКОГО ВЕРСТАТОБУДУВАННЯ» у 2019-2020 рр., %
Показник валової рентабельності демонструє від’ємні значення у 2020р. Це вказує на необхідність подальшого пошуку можливостей для скорочення витрат на виготовлення товарів та послуг.
Бухгалтерська звітність за 2019-2020 рр.
Бухгалтерський баланс (Звiт про фiнансовий стан). Активи
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Нематеріальні активи | 1000 | 8 | 17 |
| первісна вартість | 1001 | 281 | 281 |
| накопичена амортизація | 1002 | 273 | 264 |
| Незавершені капітальні інвестиції | 1005 | 31942 | 32500 |
| Основні засоби | 1010 | 566019 | 673251 |
| первісна вартість | 1011 | 1124452 | 1127889 |
| знос | 1012 | 558433 | 454638 |
| Інвестиційна нерухомість | 1015 | 5377 | 5670 |
| первісна вартість | 1016 | 6885 | 6885 |
| знос | 1017 | 1508 | 1215 |
| інші фінансові інвестиції | 1035 | 3461 | 14411 |
| Відстрочені податкові активи | 1045 | 72245 | 81997 |
| І.Всього необоротних активів | 1095 | 679052 | 807846 |
| Запаси | 1100 | 288078 | 270073 |
| Виробничі запаси | 1101 | 131612 | 129025 |
| Незавершене виробництво | 1102 | 125002 | 101487 |
| Готова продукція | 1103 | 19879 | 24037 |
| Товари | 1104 | 11585 | 15524 |
| Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги | 1125 | 18200 | 192887 |
| Дебіторська заборгованість за розрахунками: за виданими авансами | 1130 | 14020 | 145465 |
| з бюджетом | 1135 | 98 | 518 |
| у тому числі з податку на прибуток | 1136 | 63 | 63 |
| Інша поточна дебіторська заборгованість | 1155 | 67300 | 32034 |
| Гроші та їх еквіваленти | 1165 | 11054 | 15430 |
| Готівка | 1166 | 2 | 1 |
| Рахунки в банках | 1167 | 11052 | 15429 |
| ІІ.Всього оборотних активів | 1195 | 398750 | 656407 |
| ІІІ. Необоротні активи, утримувані для продажу, та групи вибуття | 1200 | 1745 | 1782 |
| БАЛАНС | 1300 | 1079547 | 1466035 |
Бухгалтерський баланс (Звiт про фiнансовий стан). Пасиви
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Зареєстрований (пайовий капітал) | 1400 | 49980 | 49980 |
| Капітал у дооцінках | 1405 | 539580 | 543184 |
| Додатковий капітал | 1410 | 144 | 147 |
| Нерозподілений прибуток (непокритий збиток | 1420 | -526841 | -361319 |
| І.Всього власного капіталу | 1495 | 62863 | 231992 |
| Інші довгострокові зобов’язання | 1515 | 37877 | 39699 |
| Довгострокові забезпечення | 1520 | 593 | 2078 |
| Довгострокові забезпечення витрат персоналу | 1521 | 593 | 2078 |
| ІІ.Всього довгострокових зобов’язань і забезпечень | 1595 | 38470 | 41777 |
| Короткострокові кредити банків | 1600 | 130168 | 105740 |
| товари, роботи, послуги | 1615 | 262103 | 283053 |
| розрахунками з бюджетом | 1620 | 31220 | 11314 |
| розрахунками зі страхування | 1625 | 9812 | 8001 |
| розрахунками з оплати праці | 1630 | 5084 | 5984 |
| за одержаними авансами | 1635 | 121949 | 207716 |
| Поточні забезпечення | 1660 | 5003 | 7298 |
| Інші поточні зобов’язання | 1690 | 412875 | 563160 |
| ІІІ.Всього поточних зобов’язань і забезпечень | 1695 | 978214 | 1192266 |
| БАЛАНС | 1900 | 1079547 | 1466035 |
Звiт про фiнансовi результати (Звiт про сукупний дохiд)
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) | 2000 | 179263 | 752937 |
| Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) | 2050 | 247150 | 637029 |
| Валовий: прибуток | 2090 | 0 | 115908 |
| Валовий збиток | 2095 | 67887 | 0 |
| Інші операційні доходи | 2120 | 43851 | 33815 |
| Адміністративні витрати | 2130 | 30138 | 33257 |
| Витрати на збут | 2150 | 7517 | 6631 |
| Інші операційні витрати | 2180 | 73296 | 43022 |
| Фінансовий результат від операційної діяльності: прибуток | 2190 | 0 | 66813 |
| Фінансовий результат від операційної діяльності: збиток | 2195 | 134987 | 0 |
| Інші фінансові доходи | 2220 | 10 | 1 |
| Інші доходи | 2240 | 246668 | 95515 |
| Фінансові витрати | 2250 | 13188 | 26022 |
| Інші витрати | 2270 | 257558 | 56159 |
| Фінансовий результат до оподаткування: прибуток | 2290 | 0 | 80148 |
| Фінансовий результат до оподаткування: збиток | 2295 | 159055 | 0 |
| Витрати (дохід) з податку на прибуток | 2300 | 9752 | 543 |
| Чистий фінансовий результат: прибуток | 2350 | 0 | 79605 |
| Чистий фінансовий результат: збиток | 2355 | 168807 | 0 |
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Сукупний дохід (сума рядків 2350, 2355 та 2460) | 2465 | -168807 | 79605 |
Операційні витрати
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Матеріальні затрати | 2500 | 120977 | 358662 |
| Витрати на оплату праці | 2505 | 80298 | 91522 |
| Відрахування на соціальні заходи | 2510 | 15347 | 19003 |
| Амортизація | 2515 | 107212 | 125841 |
| Інші операційні витрати | 2520 | 54331 | 54928 |
| Разом | 2550 | 378165 | 649956 |
Інші дані
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Середньорічна кількість простих акцій | 2600 | 142800000 | 142800000 |
| Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію | 2610 | -1,18212 | 0,55746 |
Джерела інформації:
1. Інфляція - URL: http://www.ukrstat.gov.ua/operativ/operativ2010/ct/is_c/arh_isc/arh_iscgr10_u.html
2. Дані дохідності альтернативних інструментів - URL: https://bank.gov.ua/files/4-Financial_markets.xlsx
3. Звітність підприємства - URL: https://data.gov.ua/dataset