«ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «НАЦІОНАЛЬНА ЕНЕРГЕТИЧНА КОМПАНІЯ »УКРЕНЕРГО»: бухгалтерська звітність і фінансовий аналіз за 2020 р.
Загальна інформація
Назва: «ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «НАЦІОНАЛЬНА ЕНЕРГЕТИЧНА КОМПАНІЯ »УКРЕНЕРГО»
ЄДРПОУ: 00100227
Скорочена назва: ДП "НЕК "УКРЕНЕРГО"
Організаційно-правова форма: ДЕРЖАВНЕ ПІДПРИЄМСТВО
Дані про початок діяльності: 10.08.1998; 09.08.2005; 10741200000009282
Основний напрямок діяльності: 35.12 Передача електроенергії
Додаткові(ий) напрямки(ок) діяльності:
27.12 Виробництво електророзподільчої та контрольної апаратури
85.32 Професійно-технічна освіта
49.39 Інший пасажирський наземний транспорт, н.в.і.у.
49.41 Вантажний автомобільний транспорт
56.29 Постачання інших готових страв
61.10 Діяльність у сфері проводового електрозв’язку
68.20 Надання в оренду й експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна
Поточний стан: припинено
Дані про завершення діяльності: 29.07.2019; 10741120195009282; Державна реєстрація припинення юридичної особи в результаті її реорганізації
Офіційна адреса: Україна, 01032, місто Київ, ВУЛИЦЯ СИМОНА ПЕТЛЮРИ, будинок 25
Контактні дані: 80442383152; 80442383012; 80442383264; kanc@ndc.energy.gov.ua; www.ukrenergo.energy.gov.ua
Засновник(и):
МІНІСТЕРСТВО ФІНАНСІВ УКРАЇНИ, 00013480, Україна, Україна, 01008, місто Київ, ВУЛИЦЯ ГРУШЕВСЬКОГО, будинок 12/2, розмір внеску до статутного фонду - 1226355000,00 грн.
Посадові особи:
КОВАЛЬЧУК ВСЕВОЛОД ВЛАДИСЛАВОВИЧ; 02.10.2015 (ТИМЧАСОВО ВИКОНУЮЧИЙ ОБОВ’ЯЗКИ) - керівник
ЛОМАНОВА ВІКТОРІЯ ВАЛЕРІЇІВНА; 22.01.2019 (Повноваження: Вчиняти дії від імені юридичної особи, у тому числі підписувати договори тощо (Надано право першого підпису документів фінансової та податкової звітності)) - представник
КУДРИЦЬКИЙ ВОЛОДИМИР ДМИТРОВИЧ; 22.01.2019 (Повноваження: Вчиняти дії від імені юридичної особи, у тому числі підписувати договори тощо (Надано право першого підпису документів фінансової та податкової звітності)) - представник
Обсяг статутного капіталу (грн.): 1226355000,00
Статутна інформація: Діє на підставі установчих документів, затверджених засновниками (учасниками)
Звітність складена: у тисячах гривень
Форма звітності: повна
Фінансовий аналіз за 2019-2020 рр.
Фінансовий аналіз проведено на основі звітностей підприємств, що опубліковані Державною податковою службою України на порталі відкритих даних.
Діаграма 1. Динаміка активів «ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «НАЦІОНАЛЬНА ЕНЕРГЕТИЧНА КОМПАНІЯ »УКРЕНЕРГО» у 2019-2020 рр., тис. грн.
Спостерігається посилення господарського потенціалу, на що вказує збільшення суми активів на 20,85%. Тобто у підприємства збільшується обсяг наявного у розпорядженні майна.
Той факт, що дохід від продажу товарів і послуг зростає більш швидко, ніж активи, вказує на підвищення ефективності управління обмеженим обсягом доступних ресурсів.
Таблиця 1. Горизонтальний аналіз активів «ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «НАЦІОНАЛЬНА ЕНЕРГЕТИЧНА КОМПАНІЯ »УКРЕНЕРГО» у 2019-2020 рр., тис. грн.
| Показник | 2019 | 2020 | Абс. приріст, +,- | Відн. приріст, % |
| Незавершені капітальні інвестиції | 11218210 | 10717581 | -500629 | -4,46 |
| Основні засоби | 44309629 | 44424161 | 114532 | 0,26 |
| НЕОБОРОТНІ АКТИВИ | 55877942 | 57431054 | 1553112 | 2,78 |
| Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги | 3927933 | 10656411 | 6728478 | 171,3 |
| Інші оборотні активи | 473057 | 6280106 | 5807049 | 1227,56 |
| ОБОРОТНІ АКТИВИ | 8519488 | 20393714 | 11874226 | 139,38 |
| АКТИВИ | 64397430 | 77824768 | 13427338 | 20,85 |
Збільшення суми балансу зумовлене зростанням як оборотних (+139,38%), так і необоротних активів (+2,78%).
Діаграма 2. Динаміка джерел фінансування «ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «НАЦІОНАЛЬНА ЕНЕРГЕТИЧНА КОМПАНІЯ »УКРЕНЕРГО» у 2019-2020 рр., тис. грн.
Збільшується сума наявних джерел фінансування для залучення активів, що зумовлено зростанням короткострокових (+226,47%) і довгострокових зобов’язань (+35,14%).
Таблиця 2. Горизонтальний аналіз пасивів (джерел фінансування активів) «ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «НАЦІОНАЛЬНА ЕНЕРГЕТИЧНА КОМПАНІЯ »УКРЕНЕРГО» у 2019-2020 рр., тис. грн.
| Показник | 2019 | 2020 | Абс. приріст, +,- | Відн. приріст, % |
| Зареєстрований (пайовий капітал) | 37160209 | 37160209 | 0 | 0 |
| Капітал у дооцінках | 25679863 | 25668547 | -11316 | -0,04 |
| Нерозподілений прибуток (непокритий збиток | 10460155 | -17043413 | -27503568 | -262,94 |
| Неоплачений капітал | 35933854 | 35933854 | 0 | 0 |
| ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ | 37459578 | 9944694 | -27514884 | -73,45 |
| Довгострокові кредити банків | 4627263 | 12343711 | 7716448 | 166,76 |
| ДОВГОСТРОКОВІ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ | 10486836 | 14172142 | 3685306 | 35,14 |
| Короткострокові кредити банків | 7952427 | 3394664 | -4557763 | -57,31 |
| товари, роботи, послуги | 4732452 | 47313669 | 42581217 | 899,77 |
| КОРОТКОСТРОКОВІ ЗОБОВ’ЯЗАННЯ | 16451016 | 53707932 | 37256916 | 226,47 |
| БАЛАНС | 64397430 | 77824768 | 13427338 | 20,85 |
Факт скорочення суми власного капіталу вказує на зниження рівня благополуччя власників.
Зростання загальної суми зобов’язань забезпечує більш повне розкриття наявного потенціалу компанії, хоча призводить до підвищення залежності від зовнішніх постачальників фінансових ресурсів.
Таблиця 3. Показники стійкості та платоспроможності «ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «НАЦІОНАЛЬНА ЕНЕРГЕТИЧНА КОМПАНІЯ »УКРЕНЕРГО» у 2019-2020 рр., частка одиниці
| Показник | 2019 | 2020 | Абс. приріст, +,- | Відн. приріст, % |
| Фінансова автономія | 0,58 | 0,13 | -0,45 | -78,03 |
| Поточна ліквідність | 3,4 | 1,07 | -2,33 | -68,52 |
Спостерігається зниження фінансової незалежності компанії, про що свідчить динаміка коефіцієнта фінансової автономії. На кінець 2020р. підприємство спроможне самостійно профінансувати 12,78% своїх активів.
Значення поточної ліквідності знаходиться дещо нижче нормативної межі (1,5), що вказує на помірну імовірність втрати платоспроможності у найближчій перспективі.
Діаграма 3. Динаміка фінансових результатів «ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «НАЦІОНАЛЬНА ЕНЕРГЕТИЧНА КОМПАНІЯ »УКРЕНЕРГО» у 2019-2020 рр., тис. грн.
Відбувається збільшення чистого доходу від реалізації товарів та послуг на 121,24%, що вказує на високу конкурентоспроможність в динамічному середовищі.
Сума чистого збитку компанії становить 27498470 тис. грн у 2020 році, що вказує на деградацію компанії та недостатню якість поточної бізнес-моделі.
Діаграма 4. Співставлення рентабельності активів «ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «НАЦІОНАЛЬНА ЕНЕРГЕТИЧНА КОМПАНІЯ »УКРЕНЕРГО» з інфляцією в Україні у 2020 р., %
Рентабельність активів у 2020р. нижча інфляції, що свідчить про реальне знецінення вартості наявних у компанії активів.
Діаграма 5. Співставлення рентабельності власного капіталу «ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «НАЦІОНАЛЬНА ЕНЕРГЕТИЧНА КОМПАНІЯ »УКРЕНЕРГО» з дохідністю альтернативних інструментів у 2020 р., %
Для визначення привабливості компанії як об’єкту інвестування доцільно співставити рентабельність власного капіталу та рентабельність альтернативних напрямків вкладення капіталу власниками. Для простоти розрахунку використовуються дані Національного банку України щодо середньої доходності депозитів за 2020р. Таким чином, перевищення дохідністю за альтернативним інструментом рентабельності власного капіталу вказує, що спостерігається значний недоотриманий прибуток, що міг би бути згенерований у випадку продажу частки компанії та спрямування вивільнених коштів на фінансовий ринок.
Діаграма 6. Динаміка показників рентабельності продажів «ПРИВАТНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО «НАЦІОНАЛЬНА ЕНЕРГЕТИЧНА КОМПАНІЯ »УКРЕНЕРГО» у 2019-2020 рр., %
Показник валової рентабельності демонструє від’ємні значення у 2020р. Це вказує на необхідність подальшого пошуку можливостей для скорочення витрат на виготовлення товарів та послуг.
Бухгалтерська звітність за 2019-2020 рр.
Бухгалтерський баланс (Звiт про фiнансовий стан). Активи
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Нематеріальні активи | 1000 | 391799 | 340800 |
| первісна вартість | 1001 | 561129 | 501247 |
| накопичена амортизація | 1002 | 169330 | 160447 |
| Незавершені капітальні інвестиції | 1005 | 10717581 | 11218210 |
| Основні засоби | 1010 | 44424161 | 44309629 |
| первісна вартість | 1011 | 48165877 | 44337789 |
| знос | 1012 | 3741716 | 28160 |
| Довгострокові фінансові інвестиції: які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств | 1030 | 200 | 0 |
| Довгострокова дебіторська заборгованість | 1040 | 8935 | 9303 |
| Відстрочені податкові активи | 1045 | 1843923 | 0 |
| Інші необоротні активи | 1090 | 44455 | 0 |
| І.Всього необоротних активів | 1095 | 57431054 | 55877942 |
| Запаси | 1100 | 244187 | 268381 |
| Виробничі запаси | 1101 | 200752 | 225981 |
| Незавершене виробництво | 1102 | 41430 | 39989 |
| Готова продукція | 1103 | 1730 | 2046 |
| Товари | 1104 | 275 | 365 |
| Дебіторська заборгованість за продукцію, товари, роботи, послуги | 1125 | 10656411 | 3927933 |
| Дебіторська заборгованість за розрахунками: за виданими авансами | 1130 | 171519 | 826550 |
| з бюджетом | 1135 | 26377 | 3545 |
| у тому числі з податку на прибуток | 1136 | 36 | 2762 |
| з нарахованих доходів | 1140 | 6373 | 27303 |
| Інша поточна дебіторська заборгованість | 1155 | 17374 | 11346 |
| Гроші та їх еквіваленти | 1165 | 2966505 | 2951240 |
| Готівка | 1166 | 15 | 21 |
| Рахунки в банках | 1167 | 2966490 | 2951219 |
| Витрати майбутніх періодів | 1170 | 24862 | 30133 |
| Інші оборотні активи | 1190 | 6280106 | 473057 |
| ІІ.Всього оборотних активів | 1195 | 20393714 | 8519488 |
| БАЛАНС | 1300 | 77824768 | 64397430 |
Бухгалтерський баланс (Звiт про фiнансовий стан). Пасиви
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Зареєстрований (пайовий капітал) | 1400 | 37160209 | 37160209 |
| Капітал у дооцінках | 1405 | 25668547 | 25679863 |
| Резервний капітал | 1415 | 93205 | 93205 |
| Нерозподілений прибуток (непокритий збиток | 1420 | -17043413 | 10460155 |
| Неоплачений капітал | 1425 | 35933854 | 35933854 |
| І.Всього власного капіталу | 1495 | 9944694 | 37459578 |
| Відстрочені податкові зобов’ язання | 1500 | 0 | 4186751 |
| Пенсійні зобов’язання | 1505 | 648502 | 551432 |
| Довгострокові кредити банків | 1510 | 12343711 | 4627263 |
| Інші довгострокові зобов’язання | 1515 | 135440 | 139394 |
| Цільове фінансування | 1525 | 1044489 | 981996 |
| ІІ.Всього довгострокових зобов’язань і забезпечень | 1595 | 14172142 | 10486836 |
| Короткострокові кредити банків | 1600 | 3394664 | 7952427 |
| Поточна кредиторська заборгованість за: довгостроковими зобов’язаннями | 1610 | 2086778 | 409106 |
| товари, роботи, послуги | 1615 | 47313669 | 4732452 |
| розрахунками з бюджетом | 1620 | 150 | 1174926 |
| у тому числі з податку на прибуток | 1621 | 0 | 677206 |
| розрахунками зі страхування | 1625 | 11 | 231 |
| розрахунками з оплати праці | 1630 | 108 | 72 |
| за одержаними авансами | 1635 | 205254 | 931621 |
| Поточні забезпечення | 1660 | 461431 | 846707 |
| Доходи майбутніх періодів | 1665 | 21917 | 64724 |
| Інші поточні зобов’язання | 1690 | 223950 | 338750 |
| ІІІ.Всього поточних зобов’язань і забезпечень | 1695 | 53707932 | 16451016 |
| БАЛАНС | 1900 | 77824768 | 64397430 |
Звiт про фiнансовi результати (Звiт про сукупний дохiд)
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) | 2000 | 58249460 | 26328179 |
| Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) | 2050 | 83199376 | 20275926 |
| Валовий: прибуток | 2090 | 0 | 6052253 |
| Валовий збиток | 2095 | 24949916 | 0 |
| Інші операційні доходи | 2120 | 148704 | 553381 |
| Адміністративні витрати | 2130 | 892831 | 577262 |
| Інші операційні витрати | 2180 | 4149954 | 6079908 |
| Фінансовий результат від операційної діяльності: збиток | 2195 | 29843997 | 51536 |
| Інші фінансові доходи | 2220 | 203913 | 2707962 |
| Фінансові витрати | 2250 | 3889673 | 345004 |
| Фінансовий результат до оподаткування: прибуток | 2290 | 0 | 2311422 |
| Фінансовий результат до оподаткування: збиток | 2295 | 33529757 | 0 |
| Витрати (дохід) з податку на прибуток | 2300 | 6031287 | 454031 |
| Чистий фінансовий результат: прибуток | 2350 | 0 | 1857391 |
| Чистий фінансовий результат: збиток | 2355 | 27498470 | 0 |
| Дооцінка (уцінка) необоротних активів | 2400 | -4158 | 31256826 |
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Інший сукупний дохід | 2445 | -11638 | -179748 |
| Інший сукупний дохід до оподаткування | 2450 | -15796 | 31077078 |
| Податок на прибуток, пов’язаний з іншим сукупним доходом | 2455 | 618 | 5576963 |
| Інший сукупний дохід після оподаткування | 2460 | -16414 | 25500115 |
| Сукупний дохід (сума рядків 2350, 2355 та 2460) | 2465 | -27514884 | 27357506 |
Операційні витрати
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Матеріальні затрати | 2500 | 37695689 | 10662592 |
| Витрати на оплату праці | 2505 | 2708933 | 2233823 |
| Відрахування на соціальні заходи | 2510 | 567397 | 457463 |
| Амортизація | 2515 | 3754875 | 980175 |
| Інші операційні витрати | 2520 | 43515267 | 12599043 |
| Разом | 2550 | 88242161 | 26933096 |
Інші дані
| Назва показника | Код | 2020 | 2019 |
| Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію | 2610 | 0 | 0 |
Джерела інформації:
1. Інфляція - URL: http://www.ukrstat.gov.ua/operativ/operativ2010/ct/is_c/arh_isc/arh_iscgr10_u.html
2. Дані дохідності альтернативних інструментів - URL: https://bank.gov.ua/files/4-Financial_markets.xlsx
3. Звітність підприємства - URL: https://data.gov.ua/dataset